审计发现问题整改工作方案6篇审计发现问题整改工作方案 经济责任审计整改工作实施方案 根据AA省审计厅10月11日向我校下达的《审计报告》（豫审行报[2016]101号）、《审计报告》（豫审下面是小编为大家整理的审计发现问题整改工作方案6篇,供大家参考。
篇一：审计发现问题整改工作方案
责任审计整改工作实施方案根据 AA 省审计厅 10 月 11 日向我校下达的《审计报告》 （豫审行报[2016]101 号）、《审计报告》（豫审行报[2016]105 号）、《审计决定书》（豫审行决[2016]34 号）文件精神,为做好我校经济责任审计中发现的主要问题的整改工作，进一步规范办学行为，提升管理水平，促进学校事业持续健康发展，特制定本方案。
一、整改内容 本次经济责任审计整改的主要内容，包括审计中发现的未执行政府采购的问题、违规招投标的问题、工会招标评委未履行职责的问题、应缴未缴财政专户的问题、违规收费的的问题、房屋出租未纳入学校规范管理和核算、违规发放领导干部电话补贴的问题、列支应由个人负担费用问题、水系二期二标段工程招标控制价计价不准问题、校办企业未实行统一管理、资产管理使用不健全、个人涉嫌公款旅游的问题、抵账资产未经评估顶账造成国有资产损失的问题、教材折扣款未让利于学生、外墙保温材料变更升级未达标等方面问题。
整改的具体内容、责任部门、协助部门、整改要求等事项，见附件“经济责任审计整改任务分解表”。
二、组织领导 学校成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称“整改领导小组”），全面领导审计整改工作。（具体名单见附件 1）
三、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实两个阶段。
（一）梳理核对阶段（10 月 12 日—10 月 14 日）
整改办公室对问题进行梳理。整改办公室按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，建立整改任务分解表，并将整改任务分解表于 10 月 14 日前下发至各责任部门。
（二）整改落实阶段（10 月 15 日—11 月 5 日）
1、各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作。自查整改以法律法规和相关政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，按照整改任务分解表的要求认真整改。并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 11 月 5 日前报整改办公室（同时报送电子材料至******@*******，联系人李晓莉，联系电话：***********）。
2、整改办公室汇总各责任部门的自查整改情况，形成自查整改总报告，于 11 月 8日前报整改领导小组审核、确认,待学校确认后，于 11 月 10 日前上报省审计厅、教育厅。
四、工作要求 （一）提高认识，加强领导。各责任部门要深刻认识审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，要以问题为导向，认真组织开展自查整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的直接责任人，要敢于面对问题，敢于暴露问题，敢于正视问题，敢于解决问题，要以坚定的决心和鲜明的态度全面推动本部门审计整改工作。
（二）健全组织，积极整改。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。要针对存在问题，制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人。对能够及时整改的，要立即加以整改；对因特殊情况一时难以整改的，要说明原因，制定具体整改计划，明确整改时间和完成时间，报学校同意后，限时抓紧落实。同时，各部门要按照有关法律法规和规章制度的要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，对发现的类似问题，也要切实主动整改到位。要进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生。通过有力的工作，确保审计问题整改落到实处。
（三）加强督查，严格追责。整改办公室要加强与责任部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度。对不能按时保质完成整改任务且无充分理由的，责成部门主要负责人向整改领导小组进行专题报告。各部门整改情况要经得起学校、省审计厅等各级领导部门的检查。同时，不得以任何理由回避或拖延整改，对整改不力的责任部门，学校将严格进行责任追究。
附件：1.AA 科技大学经济责任审计整改工作领导小组 2.经济责任审计整改任务分解表
附件 1：
关于成立 AA 科技大学 经济责任审计整改工作领导小组的通知
各基层党委、党总支、直属党支部，校属各单位：
根据 AA 省审计厅审计整改会议的精神要求，经学校研究决定成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称“整改领导小组”），全面领导审计整改工作，组成如下：
组
长：孙金锋
孔留安 副组长：杜遂渊
李
漪
周志立
宋书中 谢敬佩(常务）
李友军
雷
方
李全安 朱春阳
孟
伟 整改领导小组下设办公室（以下简称“整改办公室”），负责审计整改工作的组织、协调，组成如下：
办公室主任：谢敬佩（兼）
办公室成员：王学峰
李会宗
孟玉勤
谢金法 颉潭成
朱文学
马
凌
杨国欣 张永振
易军鹏
田子俊
侯建设
李瑞卿
刘运通
孙乐民
陈家新 陈玉浩
吕延生
高茂章
李 方 李
航
王
磊
附件 2：
AA 科技大学经济责任审计整改任务分解表 序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 一 任期内经济责任履行情况及评价 1 学校“十二五”规划确定的在校生规模未完成 宋书中 招就处
易军鹏
2 学校“十二五”规划确定的专任教师的人数目标未完成 雷
方 人事处
田子俊
3 2015 年“三公”经费支出比上年超出 48.98 万元，增长了 17.8%，主要原因是正常的公车运行费和因公出国（境）费用有所增加 孙金锋 孔留安 李全安 党办
王学峰 校办
孟玉勤 国际处
陈家新
4 报废资产未经审批 谢敬佩 国资处
孙乐民
5 对后勤和校办产业的监督管理机制不健全，规范对后勤和校办产业的监管 李友军 后管处
吕延生
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 李全安 校产处
高茂章 6 反腐倡廉有关制度的监督落实还不到位。认真贯彻落实中央八项规定精神 朱春阳 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿
二 审计发现的主要问题、处理意见和责任界定 1 未执行政府采购 692.07 万元 谢敬佩 招标办
刘岳文 严格执行政府采购管理规定，完善政府采购相关内控制度，强化政府采购的监督和管理，今后杜绝此类行为的发生 2 违规招投标 23.14 万元 谢敬佩 招标办
刘岳文 严格执行招投标程序，今后杜绝此类行为的发生 3 学校工会招标评委未履行职责 朱春阳 谢敬佩 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 招标办
刘岳文 移交学校进一步查处
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 4 应缴未缴财政专户 444.25 万元 谢敬佩 财务处
侯建设 及时将成人教育学生学费及时上缴财政专户 5 违规收取自学考试实践考核费 387.34 万元 李全安 继续学院
黄金亮 立刻停止该收费行为，规范管理，纳入“收支两条线”管理 6 违规收取出国服务费 60 万元 李全安 国际处
陈家新 立刻停止该收费行为，规范管理，纳入“收支两条线”管理 7 学校缺乏对门面房的规范管理 朱春阳 李全安 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 校产处
高茂章 将门面房收入纳入学校统一核算 8 门面房收入 2576.13 万元未纳入学校统一核算 谢敬佩 李全安 财务处
侯建设 校产处
高茂章 将门面房收入纳入学校统一核算 9 违规发放领导干部电话补贴 177.90 万元 李友军 后管处
吕延生 停止发放领导干部电话补贴 10 列支应由个人负担费用 1426.07 万元。其中：列李友军 后管处
吕延生 停止列支个人应负担费用
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 支家属院个人物业费 1118.9 万元；列支住宅区个人维修费 234.71 元；列支个人暖气费 72.46万元 11 水系二期二标段工程招标控制价计价不准 朱春阳 李友军 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 基建处
陈玉浩 将开元校区水系工程项目移交学校纪委进一步核查处理，并将结果函告 AA 省审计厅 12 校办企业未实行统一管理 李全安 校产处
高茂章 对校办企业进行统一管理。
13 退休、病休、调动、长期不在岗等相关人员使用的电脑、照相机等设备未及时归还，资产管理使用制度不健全 雷 方 人事处
田子俊 规范国有资产的管理，避免国有资产流失 14 个人涉嫌公款旅游 7506.5 元 朱春阳 谢敬佩 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 数统学院
尚有林 移交学校进行查处，并将结果函告 AA 省审计厅
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 15 抵账资产未经评估，造成国有资产损失 53.68 万元 朱春阳 周志立 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 耐磨中心
魏世忠 移交学校对相应责任人进行处理 16 本专科教材折扣收益 302.72 万元未让利于学生 李友军 后勤集团
王
磊 教材折扣收益应退还学生，确实无法退回的用于资助困难学生 17 应退未退成人教育学生教材折扣款 李全安 继教学院
黄金亮 对转入福利基金 89839.97 元、发展基金64428.82 元，应归还原资金渠道。教材折扣收益应退还学生，确实无法退回的用于资助困难学生 18 学校与违规中标人签订合同 朱春阳 李友军 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 基建处
陈玉浩 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函告 AA 省审计厅 19 审核把关不严，应废标单位中标 朱春阳 纪委办
张相俊 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 李友军 监察处
李瑞卿 基建处
陈玉浩 告 AA 省审计厅 20 违规调增中标价格 27.56 万元 朱春阳 李友军 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 基建处
陈玉浩 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函告 AA 省审计厅 21 外墙保温材料变更升级未达标 朱春阳 李友军 纪委办
张相俊 监察处
李瑞卿 基建处
陈玉浩 移交学校依法依规对项目相关责任人作出处理，并收回违规调增价款 77.03 万元 三 审计建议 1 加强预算管理。规范报销审批，从严控制支出范围和标准 谢敬佩 财务处
侯建设
2 建立健全内控制度，修订完善与上级文件要求不谢敬佩 财务处
侯建设 制定并完善学校内控制度
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 相符的内控制度。理顺学校管理体制 相关部门
3 强化内部审计工作 朱春阳 审计处
刘运通
4 严格执行“收支两条线”制度，确保资金收支真实、完整，并及时缴存应上缴的收入与税金 谢敬佩 李友军 财务处
侯建设 后勤集团
王
磊
5 强化基本建设项目管理。严格履行基本建设程序，按规定程序办理立项；严格监理、施工等合同管理，细化结算办法，防范结算风险；规范招投标程序，确保招投标结果公开、公平、公正 李友军 基建处
陈玉浩 后管处
吕延生
6 定期对所属单位的经济行为进行监督和检查，及时发现和纠正问题，堵塞漏洞，完善制度，确保国有资产安全 谢敬佩 朱春阳 财务处
侯建设 审计处
刘运通
四 审计决定书
序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 1 应计未计固定资产
财务处
侯建设 国资处
孙乐民 学校应补计未计的固定资产 2 应计未计收入 237.38 万元
财务处
侯建设 学校应调整账目，补计收入
备注：1、各部门按照有关法律法规以及上级文件的要求，进一步健全完善制度体系。
2、请各部门于 11 月 5 日前完成整改，并将自查整改情况按要求形成《审计问题及自查整改情况报告》，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 1 1 月 5 日前报整改办公室。同时电子版发送至******@*******。
篇二：审计发现问题整改工作方案
整改工作方案篇一：审计整改如何有效开展
审计整改如何有效开展
摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监摘要：针对目前审计整改现状，分析当前审计整改存在的问题。从建立和完善审计整改监督、报告和审计整改落实机制，建立联动机制、加强审计整改的指导和监
督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。督，对审计发现问题按难易分类、制定分步整改措施，开展后续审计，建立审计整改档案，加强审计整改考核和提高审计人员素质几个方面寻找对策，力求增强整改工作的积极性和实效性，从而提高整改工作的效率和效果。
关键词：审计整改 、有效、开展
审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门的工作。整改工作要起到有效作用，需要各级领导、各级部门的高度重视，既要有审
计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。计单位（部门）的加强指导和督促，也要被审计单位的积极配合，还要有相关职能管理部门的大力支持。不仅要对发现问题的有效纠正，更要建立长效机制，确保审计成果得到有效运用。
一、审计整改现状及存在的问题
1、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了、对内部审计重视不够，存在屡审屡犯现象。①审计单位重视程度不够，对审计发现的问题和整改不力的处理、处罚力度不够，给有的单位（部门）领导和干部留下了“审与不审一样审与不审一样”的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在的印象。②被审计单位领导对内部审计工作和审计整改的认识不够，对内部审计意见重视不够，没有将审计意见落到实处，审计整改流于形式，致使存在“ 审了就算”、 、“ 屡审屡犯” 现象。
2、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。、审计整改缺乏监督机制。①没有建立和完善审计整改监督制度，使审计整改监督工作不到位；②对审计发现问题没有整改或整改不到位的单位，缺乏责任追究机制，审计整改与不整改一个样。
3、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。、被审单位没有建立审计整改落实机制。针对审计发现问题，被审单位建立相应的整改落实机制，没有制定相应的整改方案，没有将整改任务分解落实到部门、班组、个人，或者将整改任务安排下去后不再过问，对整改落实情况缺乏监督和考核，也是整改不到位的主要原因之一。
4 、联动机制不健全，审计整改指导和监督不够。①未能
与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部与纪检监察部门建立联动机制。对审计发现存在违规违纪的行为或嫌疑，未能及时与纪检监察部门沟通，不能充分发挥监察部门对审计发现问题的有效监督和对违规违纪行为的查处，是被审单位对审计整改不够重视的原因之一；②未能与机关各职能管理部门建立联动机制。由于没有与各职能管理部门建立联动机制，不能充分发挥职能管理部门的专业化管理作用，资源不能共享，使审计整改监督工作仅仅是审计部
篇二：“ 审计整改工作的实施计划” 财政工作计划
一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局一、提高认识，切实维护审计决定的严肃性审计机关在督促检查各地各部门落实审计整改工作中，要主动加强与各有关部门协调配合。财政、税务、监察、人事、金融、司法等部门要树立全局“ 一盘棋”思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当思想，充分发挥职能作用，自觉配合和协助审计机关依法落实审计建议和审计决定，促使被审计单位各项整改工作到位。因此，各地、各部门要从党风廉政建设和依法行政的高度，认真学习贯彻《审计法》以及有关审计监督的各项规定，自觉维护审计监督的严肃性，不断增强依法落实审计决定的意识。对审计机关审计出来的问题要切实引起重视，认真对待。对审计机关明确要求整改的问题，必须在规定的时间内整改到位，将整改结果及时报告市政府并报送审计机关。对审计处理处罚事项，必须按照《审计法》及其《财政违法行为处罚处分条例》的规定，将应当
缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，缴纳的款项缴入指定的专门帐户；依法没收的违法所得和罚款，全部缴入国库。同时，要认真分析产生问题的原因，研究采取有效措施，加强管理，建立健全依法落实审计决定的各项制度，严禁有法不依，有令不行，有禁不止。二、加强领导，切实抓好审计整改工作的落实审计整改是确保审计监督到位的关键所在。各地、各部门要高度重视涉及本地、本部门的审计整改工作，进一步加强对审计整改工作的领导。各级政府主要领导及分管负责人要定期听取审计工作情况汇报，研究解决审计执法中存在的困难和问题，支持审计机关依法审计、依法处理，及时督促有关部门和单位加强审计整改，落实审计决定。要将重要审计事项及审计决定的整改和落实情况纳入政府督查范围，及时加以督查落实。各级审计机关要定期跟踪检查，审计机关在出具审计报告、下达审计决定后的一个季度内应当对被审计单位进行一次跟踪检查。对检查中发现被审计单位未按规定期限和要求执行审计决定的，审计机关应当责令执行，仍不执行的，申请人民法院强制执行。要建立案件移交、查处机制，加大对有关责任人的处理处罚力度。对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，审计机关应依法向有关部门提出给予行政处分的建议；对构成犯罪的，应依法移送司法机关追究刑事责任。三、各司其责，切实加强各部门间的协调与配合审计监督是《宪法》、《审计法》赋予审计机关的神圣职责，
审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，审计机关提出的审计建议和下达的审计决定是审计执法的重要内容。从总体上看，我市各地、各部门贯彻执行《审计法》以及落实审计建议、决定的情况是好的，但也有一些地方和单位存在重视不够、对审计出来的问题整改不力等问题，在一定程度上给经济运行和管理带来了不良影响。审计工作是政府行政监督的一项重要工作，依法审计是《宪法》和《审计法》赋予审计机关的权利，做好审计工作是保证政府科学决策、搞好宏观调控、确保资金使用效益的重要措施，也是保证政府各部门廉洁高效的必要手段。对拒不执行审计决定的单位，凡与财政有拨款关系的，财政部门应当根据审计机关的审计决定和有关凭据，在其预算内拨款或财政专户存款中予以扣缴。对审计机关查出的偷税、漏税，税务机关应当依据审计决定，及时将应收税款、滞纳金收缴入库，并按期将执行情况书面回复审计机关。监察机关要将审计决定的落实情况纳入执法监察的内容，对拒不执行审计决定的，监察机关要及时派员采取有力措施协助审计机关予以落实；对审计机关提出的对被审计单位负有直接责任的主管人员和其他责任人员给予行政处分的建议，监察机关和被审计单位等应当依法及时处理，并将结果书面通知审计机关。司法机关对审计移送的案件线索要认真查处，依法追究责任。金融机构要根据《审计法》的有关规定，在审计机关就审计事项进行调查、查询被审计单位各项存款并调取证明材料时，
应当积极予以配合、协助，及时提供有关证明材料。
篇三：2015 单位审计整改报告范文
2015 单位审计整改报告范文
篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告 2013 年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于 2012 年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发...
篇三：审计发现问题整改工作方案
计发现问题整改方案审计发现问题整改方案
篇一：XXX 公司审计整改工作实施方案
XXX 公司审计整改工作实施方案
根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔2013〕117 号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括 2010 年、2011 年、2012 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。
二、整改标准
以国家法律法规和行业有关规定为
依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要
逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、
长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
三、组织领导
厂部成立审计整改工作领导小组
组
长：sss
副组长：ddd
fff
hhh
成
员：财务、审计以及各相关业务部门负责人
领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。
四、工作安排
审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。
（一）梳理核对阶段（4 月 20 日—6 月 10 日）
1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理 2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于 4 月 25 日前反馈至各责任部门。
2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规
和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于 5 月 6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。
3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于 2013 年 5 月 10 日前上报公司审计整改工作领
导小组办公室审核、确认。
（二）整改落实阶段（6 月 11 日—7 月 31 日）
厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。
各部门将整改情况形成整改报告，于 7 月 25 日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于 2013 年 7 月 30 日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。
（三）重点抽查阶段（8 月 1 日—9 月 10 日）
厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。
五、工作要求
（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的
特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。
（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。
（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度，
指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。
（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从 7 月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。
CCC 参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。
附件：审计问题及整改情况自查表
篇二：2012 年市教育局审计整改工作方案
市教育局
开展审计整改活动工作方案
为贯彻落实 2012 年全区审计工作会议及 2011 年全区教育
审计工作年终总结会议精神，进一步加大审计整改力度，
按照自治区政府“审计整改年”活动要求，结合我局实际，决定在全局深入开展审计整改活动，现制定工作立案如下：
一、 工作目标
通过开展审计整改活动，对 2008 年以来国家审计机关和教育内部审计部门(含委托中介机构)审计发现的应整改而未整改的问题，进行集中督促整改，进一步发挥审计工作建设性作用，促进教育行政部门和学校建立健全相关制度，规范财经管理，进一步提高教育资金使用效益，为教育事业健康发展保驾护航。
二、整改内容
重点围绕领导干部经济责任审计、预算执行与决算审计、
财务收支审计以及专项审计调查中发现的问题进行集中整改。2008 年至 2011 年审计发现的应整改而未整改的问题，要于 2012 年 4 月底前整改完毕；2012 年审计发现的问题，要坚持边审计边整改边提高，确保年底前审计整改率达到80%以上。
三、组织领导
市教育局成立由党委书记、局长为组长，党委副书记，纪
委书记为副组长的审计整改工作领导小组，负责开展审计整改
活动的组织、协调、指导和督办工作。成员由纪检监察室、局办公室、人事科、财务科、职教科、项目办、支助办、后勤中心等部门负责人组成。下设办公室，办公室设在监察室，具体负责活动的组织、协调工作，办公室主任由监察室主任担任。各单位也要指定专门负责领导抓好工作落实。
四、方法步骤
审计整改活动分为动员部署、整改落实和验收总结三个阶
段。
（一）动员部署和自查梳理阶段（2012 年 3 月中旬）
1．各单位要有专人负责审计整改工作，明确目标任务，确保整改工作有力、有序进行，取得预期效果。
2．各单位要对 2008 年以来审计发现的问题进行自查梳理，分别整理出已经整改到位的问题和尚未整改落实到位的问题、没有整改或没有完全整改事项的原因、下一步整改方案及措施，认真填写《审计整改情况自查表》和《审计整改情况自查统计表》，提交本单位审计整改工作专门负责领导确认后，于 2012 年 3 月 16 日前报局审计整改工作领导小组办公室备案（同时报送电子材料）。
3．市教育局审计整改工作领导小组办公室要按照确定的整改工作重点，对被审计单位尚未整改落实到位的问题，加
强督促检查，限期进行整改。
（二）整改落实阶段（2012 年 3 月下旬至 4 月）
1．各单位根据自查梳理情况，对 2008 年至 2011 年未整改落实的事项逐一进行认真整改。对于当前能够解决的问题，立即加以整改。一时难以解决的问题，要制定整改计划、具体措施和整改期限。对于本单位无法解决的问题，要及时研究提出整改意见和建议，上报市教育局审计整改工作领导小组协调解决。2008 年至 2011 年审计发现问题的整改工作要在 2012 年 4 月底前完成。
2．各单位要将审计整改贯穿全年工作始终，对 2012 年国
家审计机关、学校审计部门审计发现的问题，要坚持边审计边整改边规范，确保年底前整改率达到 80%以上。
3.市教育局整改工作领导小组要加强对各单位审计整改工
作指导和督促，组织开展审计整改工作情况检查，确保审计整改落实到位。对不重视整改、拒不整改和整改不到位的，要及时提出处理意见，追究有关单位和人员责任。
4．各单位要依据有关法律法规和规章制度，对本单位现行的财经规章制度进行一次全面梳理，认真查找制度的缺陷和漏洞，有针对性地建立健全内部控制、财务管理及资金监
管等相关管理制度，形成以制度管人管事的长效机制，从源头上有效堵塞各种漏洞，消除潜在隐患。
（三）验收总结阶段（2012 年 6 月下旬，11 月下旬）
1．自我对照检查。各单位要按照整改工作目标、整改内容和工作要求，自我对照查找整改问题是否准确，整改事项是否落实，整改长效机制是否建立，并针对整改中的不足和问题，及时查缺补漏。
2．组织检查验收。市教育局审计整改工作领导小组根据自治区教育厅审计整改工作领导小组制定的验收标准，组织检查组，对各单位整改情况进行检查验收。同时按照自治区“审计整改年”活动要求，结合 2008 年以来各项审计或审计调查中发现的问题，对有关单位的整改情况进行抽查。
检查验收分两次进行，第一次在 2012 年 6 月下旬前完成，第二次在 2012 年 11 月下旬前完成。
3．认真总结经验。审计整改工作结束后，各单位要进行认真总结，市教育局审计整改工作领导小组办公室在一定范围内通报整改情况，对工作扎实、成效显著的部门、单位和个人，予以表扬；对重视不够、组织不力，行动迟缓、工作措施不落实的，予以通报批评；对整改落实不力、造成重大影响和损失的单位和有关责任人员，提出处理意见按规定处理。各单位分别于 2012 年 6 月 20 日前和 2012 年 11 月 20 日
前将整改工作阶段性总结和年终总结材料报局审计整改工作领导小组办公室。
五、工作要求
（一）高度重视，加强领导。审计整改是适应教育事业科
学发展的迫切需求，是构建现代化教育的必然要求，是实现审
计价值的重要保证。各部门和单位要充分认识开展审计整改工作的重要性和必要性。各单位“一把手”是整改工作的第一责任人，要切实加强组织领导，采取有力措施，推动整改活动深入开展、取得实效。
（二）密切配合，加强指导。局纪检监察、人事、财务、
资产管理等有关部门，要密切配合，沟通协作，共同推动审计整改工作的深入开展。要明确各有关部门的职责，切实把审计整改工作组织好。审计整改工作领导小组要全面掌握工作动态，加大指导力度，及时研究解决工作中遇到的问题。对于审计整改中发现的违纪违法案件线索，纪检监察部门要及时依法立案调查。
（三）讲究方法，确保实效。各单位要按照“问题不查清
不放过，整改不到位不放过，责任不落实不放过”的原
则，坚持整体推进与突出重点相结合、全面整改与重点整改相结合、查摆问题与整改建制相结合，采取行之有效的方法和措施，通过实物核对、实地查看、查阅台账、个别谈话、案例剖析等方式，高标准、高质量地抓好整改，确保整改工作达到预期目的和效果。
（四）认真总结，健全机制。审计整改既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对审计整改工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，认真总结，建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。
篇三：内部审计意见建议整改落实规定
集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司
内部审计意见建议整改落实规定
第一章 总
则
第一条 为了充分...
篇四：审计发现问题整改工作方案
审计整改推进年活动实施方案一、指导思想 充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实提高政治站位，深化思想认识，强化责任担当，围绕做好常态化“经济体检”工作，把审计整改工作与推动改革创新、加强内部管理结合起来，把查问题与改问题、治已病与防未病结合起来，努力做好审计监督“后半篇文章”，更好地推动全市经济社会高质量发展。
二、目标任务 （一）工作目标 认真落实酒泉市审计机关“审计整改推进年”活动的各项工作任务，通过开展“审计整改推进年”活动，进一步强化被审计单位审计整改主体责任，提高对审计监督重要性的认识，积极主动整改审计发现的问题；进一步强化审计机关审计整改跟踪督促责任，按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，实行审计组长负责制，分门别类建立整改台账，专人负责审计整改督办，定期向市政府汇报各单位审计整改工作进展情况，同时，将审计查出问题整改作为“三抓”活动的一项整治内容，明确职责任务、整改时限和责任领导，确保整改到位。
（二）工作任务
2 1.开展审计查出问题整改排查工作。“审计整改推进年”活动领导小组办公室要认真开展审计整改“回头看”，对 2020 年 7 月份以前各级审计机关查出问题进行梳理排查，对尚未整改到位的问题，认真分析原因，制定整改督查方案及措施，督促被审计单位落实整改。各室、各中心及各审计组要对 2020年 7 月份以后实施审计项目发现问题整改情况和审计建议采纳情况进行彻底排查，建立审计整改工作台账，逐条逐项列出“问题清单”，实行动态跟踪管控，对账销号。各审计组对能够立即整改的问题，督促被审计单位即知即改、立行立改；对短期内难以整改到位的，要督促帮助被审计单位深入剖析问题产生的原因，提出有针对性的对策建议，靠实责任单位和责任人，制定明确的时间表和路线图，抓好跟踪落实，确保审计发现问题整改到位；对历史遗留、因政策调整或内外部环境发生变化造成的长期难以整改到位问题，要督促被审计单位协调相关单位形成工作合力，结合实际制定整改方案，持续推进整改，确保问题见底清零、取得实效，整改成果经得起检验。
2.夯实审计整改成果。各室、各中心及各审计组要对普遍性、倾向性、苗头性及屡审屡犯问题，以及一些问题易发多发的关键环节，善于总结提炼，从宏观、微观角度全面分析深层次的原因，提出改进完善、促进管理、推动改革的建设性意见建议；要切实提升审计监督实效，督促被审计单位不仅整改查出的问题，还要举一反三、由表及里，从责任、制度、机制等方面查找原因，制定完善相关制度，探索建立长效机制，努力做到标本兼治；要注重掌握被审计单位及有关主管部门采纳审计意见建议、健全完善制度机制、促进规范管理、推动深化改革等方面的情况，夯实审计整改成果。
3 3.推动落实各方责任。严格落实被审计单位整改主体责任，强化审计发现问题的整改意识，督促被审计单位边审计边整改，及时纠正存在的问题，对未整改完毕的问题要督促其建立清单、靠实责任、持续推进。进一步靠实审计机关的整改督导责任，要以整改台账为抓手，对照问题清单，明确整改要求，强化指导检查，定期跟踪督促，抓好落实推进。要督促被审计单位主管部门担负起监督管理责任，及时研究解决审计查出的问题，把整改情况纳入部门管理及行业治理的日常工作，专项检查指导，督促被审计单位抓好审计整改工作。同时要进一步加强审计监督与政府督查、纪检监察、组织人事以及人大的沟通协调，切实将审计整改与干部管理、纪律检查、人大监督、追责问责结合起来，形成整改落实推进合力，推动审计整改落实到位。
三、方法步骤 （一）梳理核对阶段(2021 年 1 月至 4 月) 各室、各中心及各审计组要结合实际，认真排查审计发现问题，列出问题清单，建立整改信息台账，明确专人负责，认真研究、精心组织、明确目标、靠实责任，抓好“审计整改推进年”各项工作落实，充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实把思想和行动统一到局党组的安排部署上来，以“审计整改推进年”活动为契机，扎实推进审计整改工作取得新成效。
（二）整改落实阶段(2021 年 4 月至 10 月) 各室、各中心及各审计组在前期梳理自查的基础上，要明确工作任务、责任主体，分类实施整改，认真落实“审计整改推进年”的各项任务，对于能立即整改的要立行立改，对一时解决不了的问题要明确责任主体、整改措施、
4 整改时限，建立对账销号制度，逐一销号。同时，要将审计整改贯穿于 2021年审计工作的全过程，抓住审计进点会、现场审计、征求意见、整改督导及专项督查等关键节点，督促被审计单位扎实推进审计整改，做到所有问题全面整改，彻底解决。
（三）总结提升阶段(2021 年 11 月至 12 月) 各室、各中心及各审计组要按照本方案确定的目标任务，着力提升重大政策解读质量、着力提升回应互动的及时性和准确性，紧盯审计发现问题，及时查漏补缺，狠抓工作落实，积极报送工作信息，反映整改动态及亮点与创新；“审计整改推进年”活动领导小组办公室要及时归纳梳理，提炼工作方法与措施，于 2021 年 11 月底前，向市局报送活动总结，总结整改成果，提升整改质量和效果。
四、工作要求 （一）加强组织领导。为确保活动的顺利开展，局机关成立以党组书记、局长为组长的“审计整改推进年”活动领导小组，负责整个活动的组织领导，领导小组下设办公室，具体负责活动的日常管理、指导督查和协调工作。
（二）强化思想认识。各室、各中心及各审计组要充分认识开展“审计整改推进年”活动的重要意义，切实提高责任意识，牢固树立“质量立审”理念，结合工作职责和目标要求，制定提升审计工作整改的具体措施，将活动内容和要求逐项加以分解，细化落实到人，推动实施方案确定的各项任务落到实处。
5 （三）提高审计质量。要求各审计组提高审计工作质量，准确定性问题，提出合理审计处理意见，确保审计问题得到有效解决。将以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况，杜绝虚假整改、整改不力、屡查屡犯等问题的发生，进一步巩固整改成果。
（四）健全整改制度。各审计组要前移审计整改关口，将审计整改纳入日常审计工作，利用现场审计，强化被审计单位审计整改主体责任意识，边审计、边督促、边整改，及时在现场纠正存在的问题。同时，审计报告出具后，法规审理室要分项目建立审计发现问题台账，“审计整改推进年”活动领导小组办公室据此建立健全审计整改台账，各审计组对整改台账实行归口、动态管理，于每月 20 日前向活动领导小组办公室按项目报送发现问题整改情况，逐一对账销号，实时掌握整改进度，形成推动整改的良性循环，推进审计整改工作的规范化、制度化。
（五）营造良好氛围。各室、各中心及各审计组要加大对活动的宣传力度，各审计组每周报送一篇信息，及时总结活动中的好经验、好做法和典型案例，积极向省审计厅、酒泉市审计局网站踊跃投稿，在政府门户网站、局微信公众号等媒体广泛宣传，重点报道，为活动深入开展营造良好的氛围。
篇五：审计发现问题整改工作方案
报告整改方案 XXX 公司审计整改工作实施方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。
一、整改内容
本次审计整改的内容包括 XX 年、XX 年、XX 年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计、工程项目审计，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发 秽 现的问题和公司集中组 摇 织开展的财务收支及预 屋 算执行审计、经济责任 效 审计、工程项目审计、 孔 物资采购审计、宣传促 鬼 销审计发现和披露的问 策 题，以及审计检查中明 架 确提出的需要关注的事 衅 项、管理建议书中提到 龟 的相关问题。
二、整改 卢 标准
以国家法律法 君 规和行业有关规定为依 于 据标准，按照审计发现 哲 问题的性质进行分类， 雕 各部门要逐项对照检查 听 整改落实情况。一是涉 二 税方面，少缴个人所得 飞 税、企业所得税、营业 涝 税、增值税等，一律进 州 行补缴；二是涉及主辅 幽 关系方面，无偿占用主 嘉 业资金、资产的，一律 根 进行收回或收取相应的 卧 资产使用费；三是涉及 耀 职工利益方面，工资外 挚 列支工资性支出的一律 胖 调入工资列支，为职工 呸 承担建房成本费用
的一 玫 律收回；四是涉及资产 韶 管理方面，权证不全、 悬 权属不清、
长期闲 啮 置的，一律进行权属办 材 理和资产清理；五是涉 谰及管理程序方面的，制 要 度不健全的进行梳理修 遗 订，制度执行不到位的 威 加强制度落实的监督检 巴 查；六是涉及历史遗留 竹问题方面，要明确责任 忆 、落实到人、限期整改 梯 ，确保审计整改达到预 鹿 期的效果。
三、组织领 岔 导 厂部成立审计整改工 榔 作领导小组 组长：ss 掐 s 副组长：dddff 硬 fhhh 成员：财务、 逗 审计以及各相关业务部 蝎 门负责人
领导小组 帽 下设办公室，办公室设 乔 在审计派驻办。负责审 违 计整改工作的组织、协 鼠 调工作，各相关业务部 饱 门指定专门联络员，抓 抢 好具体问题的整改落实 醒 工作。
四、工作安排
伏
审计整改工作分为梳 恨 理核对、整改落实和重 晕 点抽查三个阶段。
梳理 昔 核对阶段
1、财务 芯 、审计部门收集、梳理 疫 。财务部门收集梳理 X 狞X 年以来年报审计、外 蔼 部财政部门、税务部门 膛 检查中发现的问题，其 婴 他方面的审计问题由审 缆 计部门收集梳理，按照 野 发
现问题的性质进行分 脚 类，按照问题点逐项分 莱 析，提出整改建议，并 慨 将问题分解表于 4 月 2 舆 5 日前反馈至各责任部 铂 门。
2、各部门核 憨 对、自查。各责任部门 氛 对分解的问题点进行认 赶 真核对，并开展自查整 藏 改工作，对各问题点的 滞 整改情况以国家法律法 面 规
和行业政策为依 野 据，以能否经得起外部 者 审计的检验为评判标准 与 进行逐项对照，分别梳 恢 理出已经整改的问题和 屑 正在整改的问题、并对 奴 尚未整改到位的事项详 屑 细说明原因等，将自查 辕 整改情况按要求填列《 烛 审计问题及整改情况自 窜 查表》，经部门负责人 堵 签字确认并对自查结果 樟 负责，于 5 月 6 日前报 便 厂审计整改工作领导小 汪 组办公室。
3、报 哩 公司审核确认。由厂审 猿 计整改工作领导小组办 坍 公室汇总自查整改情况 只 ，形成厂部自查整改总 艰 报告，经厂领导签字确 眯 认后，于 XX 年 5 月 1 嚎 0 日前上报公司审计整 星 改工作领导小组办公室 伎 审核、确认。
整改落实 蕾 阶段
厂审计整改工 供 作领导小组按照公司审 麦 核、确认结果及整改要 汾 求，对未整改到位问题 余 进行再分解，限期整改 彻 。各责任部门对能够及 凄 时整改的，要立即加以 仙 整改。一时难以整改的 疯 ，要制定具体整改计划 叙 ，并抓紧落实。对无法 愚 整改的问题点，及时报 涕 厂部审计整改工作领导 筒 小组研究，提出整改意 蛮 见和建议后，上报公司 刁 审计整改工作领导小组 邱 进行
协调处理。厂审计 陛 整改工作领导小组将以 尽 不同形式开展审计整改 屑 工作督促指导，随时跟 章 踪整改进展情况，确保 琉 审计整改落实到位。
漓
各部门将整改情况形 挫 成整改报告，于 7 月 2 割 5 日前报厂审计整改工 轩 作领导小组办公室，由 碎 其汇总整改情况并将整 囱改总报告于 XX 年 7 月 菜 30 日前以正式文件报 形 公司审计整改工作领导 卵 小组办公室。
重点抽查 联 阶段
厂部将组织人 匈 员对各部门审计问题整 瘁 改落实情况进行重点抽 鱼 查，对抽查发现不按要 亩 求整改或未及时整改到 沽 位的，提交厂部进行严 恬 肃处理。整改情况要经 挤 得起公司、国家局等各 田 级检查。
五、工作要求 兑
加强领导，提高认 痪 识。各部门要深刻认识 奢 行业的特殊性和审计整 署 改工作的重要性、迫切 讨 性，切实增强责任意识 菩 、规范意识，站在维护 喧 行业体制和发展大局的 玄 高度，认真对待此次审 熏 计整改工作。各部门主 杀 要负责人是本次审计整 钧 改工作的第一责任人， 扯 全面负责本部门的审计 吝 整改工作，切实加强对 欠 整改工作的组织领导, 杨 做到思想上更加重视， 塘 行动上更加自觉，措施 缮 上更加有效。对整改难 是 度较大的问题主要负责 谴 人要亲自参与研究制定 札 整改措施，并定期听取 砾 整改情况，集中力量抓 小 好落实。
健全组织 吱 ,落实责任。各部门要 瀑 指定专门联络人员，抓 垒好具体问题的整改落实 剂 。本次审计整改工作的 郴 责任主体为各业务、财 倘 务部门，各部门要针对 骇 存在问题，进一步制订 晋完善整改方案，细化整 岳 改措施，确定整改责任 郭 人，限定整改时限，并 那 将整改情况纳入考核， 第 确保审计问题整改落到 迢实处。
认真落实， 杰 积极整改。各部门要按 儿 照整改要求，积极行动 殷 ，不得以任何理由回避 侧 或拖延，对存在的问题 撼 要本着实事求是、依法 樱 依规的原则逐项整改落 翌 实。领导小组办公室要 宴 加强与业务、财务部门 赎 的沟通联系，及时掌握 英 整改工作情况，督促整 琴 改工作进度，
指导 歉 和会同整改部门研究解 阉 决整改过程总遇到的难 铸 题，重大问题及时提交 稿 领导小组研究解决，共 赁 同推动审计整改工作的 磐 深入开展。
加强督 毖 查，严格考核。为确保 颊 整改落实到位，厂部将 奥从 7 月份起对整改情况 著 按月进行跟踪督查，并 奠 将督查结果纳入月度工 哇 作目标考核，对不能按 竹 时保质完成整改且无充 巡分理由的，除扣减月度 膏 考核得分外，由部门一 神 把手向厂办公会进行专 镇 题报告，以强化整改的 鳃 执行力度，提高整改率 阁 。各部门要按照国家有 肘 关法律法规和行业及公 轴 司的相关要求，对照检 詹 查产生问题的根源，举 生 一反三，进一步健全完 烈 善制度体系，堵塞制度 街 漏洞，防范问题再度发 楚 生；对屡查屡犯、
屡禁 砍 不止的问题部门，要加 钢 大责任追究力度；对未 债 解决的重大问题，要深 好 刻剖析原因，实施重点 燎 督办。同时，要注意实 随 事求是的解决制度不适 戍 应和失效的问题，加强 姻 制度执行监督考核，完 眯 善各项监督考核机制， 炳 促使制度执行更加科学 想 、规范、有效，不断提 磊 升企业科学管理水平和 卷 严格规范水平。
绅 CCC 参照本方案制定 糕 实施方案，并认真抓好 蛤 落实整改工作。
附件：
使 审计问题及整改情况自 筏 查表 关于 XX 年审计报 韦 告中存在问题的整改措 绩 施
1、非税收入及 拭 国有资产收益合计万元 喧 未收缴国库。其中，应 困 缴未缴预算收入万元， 气 应缴未缴国有资产收益 渊 135 万元，应收未收 砒 国有资产收益和国有企 循 业产权转让收入万元， 锗 影响了当年预算收入的 皆 完整性。
整改措施 游 ：县财政将阿克苏中坤 扩 旅游集团有限公司神木 锡 园门票分成款 85 万元 件 作为县级发展资金缴入 腆 县级发展资金账户，未 汽 上缴国库，该款已于 X 盅 X 年 2 月全额上缴国库 赣 。国资办收博孜敦西井 刚 XX 年分红收益 50 万 倔 元未上缴国库，该款已 议 于 XX 年 2 月全额上缴 诱 国库。
应收未收国 概 有资产收益万元。其中 摔 塔格拉克牧场万元，青 旬 年农场万元，共青团农 衙 场 40 万元，水稻原种 漳 场 10 万元，木本粮油 韵 临场 197 万元，吉格 小 代牧场 35 万元，恰其 坟 力克牧
场 35 万元，集 硬 富公司产权转让收入 9 事 49 万元。以上款项已 炎于 XX 年 2 月全额上缴 手 国库。
2、内部监 赞 管存在漏洞。银行存款 些 万元用途不明，后又归 饥 还单位银行账户。
膳 整改措施：办公室相关 赵 责任人已违反资金管理 与 制度，已被县纪律检查 臃 部门处理。经局委会研 梁 究决定，修改完善相关 迪 管理制度，使其进一步 游 加大内部监管力度。
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3、挤占开行贷款配 必 套资金万元用于归还贷 膝 款本 金及利息，不利于 膊 开行贷款项目顺利实施 汞 。
整改措施：XX 郊 年 3 月，因国库资金紧 命 张，需及时归还开行贷 壳 款基建项目利息万元， 原 经请示领导，同意从开 渝 行贷款配套资金中先行 辨 支付贷款利息万元，待 通 国库有钱时及时归还， 莆 目前，已报告县领导， 奇 正在归还中。
4、 橱 会计、出纳一人担任， 薪 会计核算不规范、会计 嚷 凭证为装订，财务岗位 欲 缺乏内部制约监控机制 芒 ，容易发生错弊。
蚁 整改措施：针对该问题 羡 ，局领导经过研究，已 弧 加强了人员配备，会计 葱 、出纳已分开。并对账 秀 务管理责任人进行了处 纤 罚，督促工作人员按照 蓉 会计核算管理办法及时 离 处理好账务，目前已进 黔 入正轨。
xx 局关于经 刊 济责任审计决定的整改 凶 报告
根据《xx 局 狱 关于 xx 同志任局长期 决 间经济责任审计的决定 掸 》的要求，我局对市局 樟 经济责任审计决定所提 桅 出的问题
进行了认真整 恍 改。现就整改情况报告 卢 如下：
一、财务管理方 说 面存在的问题
1． 笔 针对个别记帐科目与原 隘 始凭证报销发票内容不 瞬 一致的问题，我局将在 饿 今后工作中，严格按照 省 《行政单位会计制度》 匈 规定办理，进一步规范 卞 经费开支，完善会计手 值 续，杜绝不合理发票入 至 帐，切实保障各项支出 垄 的原始凭证真实有效， 底 做到会计科目使用正确 盎 ，数字准确无误。
照 2．针对大额支出无明 兴 细、大额培训费未列明 拘 培训事项的问题，我局 药 立即进行了整改，找出 压 原始凭证要求经办人员 凶 与相关商家联系补开了 享 明细单据；同时我们还 桥 修订了财务报销办法， 溪 并进一步规范了办公用 宝 品的购置及管理，购置 潭 了办公用品和低值易耗 粤 品领用台帐，印制了《 质 办公用品收发登记簿》 离 ，对批量购置的办公用 亩 品、低值易耗品和进行 杂 了出入库管理。
3 哉 ．管理进一步加强公务 协 招待管理，严格控制招 砧 待标准和陪餐人数，按 淑 照省局财务制度管理规 会 定，从严控制招待费支 咖
出额度。
4．关于 蛛 超越权限处理固定资产 掸 的问题，我们组织财务 滚人员认真学习了了《x 御 x 系统资产管理办法》 避 ，加强财务人员与资产 氨 管理人员的协调配合， 懈 搞好固定资产管理工作 攻 ，做好资产处置前的评 竟 估工作，及时上报上级 音 机关审批，并
做好处置 仲 资金的入帐事宜，切实 垣 保障资金的真实性和安 愿 全性。
二、管理方 硫 面存在的问题。关于 X 螟 X 年度存在地问题，我 较 们对人员进行了业务培 栈 训，要求他们严格按照 央 有关文件办理发票代开 柠 业务，杜绝不规范现象 么 的发生。
在今后工 老 作中，我局进一步建立 禁 健全内部控制制度，加 鸳 强内部控制制度的落实 玛 与监督，同时将加强财 礁 务人员、资产管理人员 釉 的业务培训，提高其业 再 务素质，严格执行财务 寡 管理制度，使我局的会 眨 计基础工作制度化、规 柄 范化。
篇六：审计发现问题整改工作方案
报告主要问题整改措施某审计局对市本级 2019 年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，指出了本级预算执行存在的四个方面主要问题。为强化预算执行，规范财政收支，提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效，市财政局针对审计发现的问题进行了深入认真分析，明确如下整改措施：
一、关于预决算编制科学化、精细化水平仍需加强问题
对于预算编制按功能分类未编列到项的问题，今后要进一步细化，编列到项，达到预决算编制科学化、精细化，提升预决算编制水平。对于预算单位预决算户数差异问题，今后要认真核对找出原因，除机构撤并原因外要保持户数一致。加强对预算单位预决算编制的指导，加强监督管理，各预算单位预决算编制要符合规定，做到精细编制。
二、关于公务卡结算制度改革进展缓慢问题
对于全市各预算单位实行公务卡结算推进缓慢、使用率低的问题，要强化公务卡结算管理，加强对各单位使用公务卡的监督指导，严肃公务卡结算纪律，明确制约机制，在各预算单位全力推进公务卡结算制度，提高公务卡使用率，防止公务卡结算方式流于形式。
三、关于机关事业单位差旅费管理不规范问题
对于部分单位差旅费管理方面出现的漏洞和问题，今后要加强对各单位差旅费支出的管理，严密出差审批、差旅费报销程序，严格财务审批制度，严肃财经纪律，及时堵塞漏洞，使预算单位经费管理达到规范化、制度化。市财政拟出台差旅费管理方面的具体补充规定，明确各类型出差的差旅费报销标准，便于各单位操作，防止在执行中出现偏差。
四、关于滞留拖延专项资金拨款问题
对于 2018 年存在滞留上级保障性安居工程专项资金，未予在年度内下拨问题，我局要加快拨付进度，严格按工程进度掌握拨付，保证专项资金按时到位。
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