酒店财务稽核工作好不好做8篇酒店财务稽核工作好不好做 酒店财务稽核制度（22） Hotelfinancialauditingsystem 为规范化、制度化和统一化作业行为，使员工的管理工作下面是小编为大家整理的酒店财务稽核工作好不好做8篇,供大家参考。
篇一：酒店财务稽核工作好不好做
财务稽核制度（2 2 ）Hotel financial auditing system
为 规范化、制度化和统一化 作业行为 ，使员工的管理 工作 有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特 此。
制定。
酒店财务稽核制度(二)
一、根据《会计法》27 条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。
二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接总经理室负责。
三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。
四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。
五、对库存物品，每年年底盘存一次，据以调整帐务(成本与库存)。
六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会
计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。
七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误:
1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。
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篇二：酒店财务稽核工作好不好做
财务会计工作流程很详细 某酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序 收银工作是记录餐饮营业收入的第一步也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序并运用于工作中真正地起到监督、把关的职能作用为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括 一班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到由收银领班监督执行并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金无误后在登记簿上签收班次之间必须办理周转金交接手续并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据检查账单及收据是否顺号如有缺号、短联应立即退回下班时将未使用的账单及收据办理退回手续 并在账单领用登记簿上签字餐厅账单由主管管理并由主管监督执行。
4、 检查电脑系统的日期、 时间是否正确 如有日期不对或时间不准时 应及时通知领班进行调整并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅收银员交接记事本了解上班遗留问题以便及时处理。
二正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后开始正式输入菜单首先将客账单号码输入电脑内收银机将自动编制该账单号待客人结账时使用然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。
三结账工作流程 1、结账单一式三联第一联为财务联、第二联为客人联.第三联留底。
2、客人要求结账时收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单厅面人员应先将账单核对后签上姓名然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后将第二联结账单交回客人第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡或者厅面管理人员给予客人打折要求打折时厅面人员应将优惠卡或者管理人员签名和两联账单交收银员按程序办理打折如果厅面人员只将一联账单交收银员收银员可以不给予办理。
6、 作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因 并签上姓名 在由厅面管理人员证实后将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核。
7、由于种种原因客人需要滞后结账的须先请厅面管理人员认可担保然后将其转入财务部应
收账款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员经领导批准招待客户时须使用内部账单账单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束后应做单班结账在本日营业工作结束后应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况并填写"东西园餐厅核对表"。
四单、总班结账 在每班结束后要做单班总结在当日业务结束后要做总班结账。直接点击"单。总班结账"按钮电脑会自动总结营业收入并产生若干报表根据所需打印出报表。
五当日、历史账目查询 "当日账目查询"是指未平账和最近三天的账目直接点击"当日账目查询"按钮电脑会自动查找出所需账目。
"历史账目查询"是指以前产生的账目操作方法同上。
六发票管理 1、 每位收银员领用的发票由本人保管及核销 不得由他人代领和代核销 核销时作废的页号拆开其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、 填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制 经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称 其客人消费单要贴附发票存根联的后面。
3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的经管人除要写上书面说明书附贴上还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。
七作废账单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错但又查不到保存的账单其经济责任应由收银当事人承担同时还要追究销毁单的原因。
八现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2除人民币外其他币别的硬币不接收。
2、支票 收取支票应检查是否有开户行账号和名称印鉴完整清晰一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺应先问交票人是否印鉴相符并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票如由宾馆经理以上人员担保接受支票的该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡 1收授信用卡时应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。
2客人结算时将消费金额填入签购单消费栏请持卡人签名认真核对卡号有效期和签名应
与信用卡一致正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3持卡人如没有入住本宾馆或先离店代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名填写付款确认书收银员应认真核对卡号和签名按预住天数预计金额授权取得授权后在签购单边缘注明"已核"字样签上经办员姓名写上授权金额和授权号码。
4信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC 取得授权如实际消费超过授权金额应再补授权一笔消费只能用一个授权码多个授权码应分单套购方可接受使用。
5签购金额如超过授权金额的 10%以内原授权码仍可使用不须再授权。
九下班时现金及账单交接程序 1、现金交接程序 收银员编制报告完毕后将所收的现金数额分别填写在现金袋上然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致并在现金收入交收记录簿上签字办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中当收银员下班时由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致无误后在转交人姓名栏内签名ABCD 班以此类推手续不变直到第二天总出纳清点为止。
2、客账单交接程序 客账单交接程序分为两类一类是已使用的将已使用过的客账单按顺序号排好用客账单分配表包捆好放到指定位置供夜间核数员审核用另一类是未使用过的要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号无误后办理退还手续。在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续当天工作结束时应将未使用的客账单退回主管处并办理退回签字手续。
二、前厅收银工作程序 前厅收银服务工作直接体现饭店服务水平因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序作到结账工作忙而不乱资金收回准确无误及时与营业部门沟通掌握第一手资料其主要的工作内容包括: 一班前准备工作 1、前厅收银员准时到岗签到由前厅收银员领班监督执行并编报考勤表。
2、清点上一班转来的周转金各种资料齐全后在登记簿上签字办理转交手续。
3、领用前厅收据检查顺序号如有缺号、短页应立即退回下班时未使用的收据应办理退回或转交手续。
4、阅读主管留言记事本注意主管提出的问题在该班工作中加以纠正。
二原始单据的使用 1、预收房金收据此单据连号三联。当客人入住付费后开出此单据第一联留存第二联交给客人第三联同原始订房单一起放在客人账单里。注在收取散客客人房金时需多收一天房费为住房押金。如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单国内长途 100 元国际长途 1000 元。
2、杂项收费单此单据共两联用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证如预收冰箱费等。开出此单据时需要注明收费名称及收取日期并请客人签字。第一联留存第二联放在客人的账单里。
注此单据必须有客人签字如果客人入住时结清此项费用则无须开出此份单据而需开出发票并写明客
人交费的项目、起始日期将发票的"第三联"与客人账单放在一起。
3、发票当客人结清有关费用时需将发票的第三联撕下与客人的原始账单放在一起会议代表自付账目的发票之第三联则需统一保存在会议账单内。
4、备用金分为两类情况第一类收银员收入比备用金多的押金时下班时与当班次单班结账单放在一起投入保险柜中第二类收银员本班次退款大于收银即已动用备用金时下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次直到可以补够备用金时为止。
5、结账单 1客人结账时打印出"汇总账单"请客人签字后与客人账单放在一起保存。
2当班次结束时由各收银员打印出"收银员账目明细表"与本人本班次结清客人账单归放一起单独放置在相应的账单夹里以供当日夜审审核。
6、信用卡、外币、支票的传递由接班的收银员核查金额、号码、有效期后负责签收同时传递人和接收人共同签名后认可。
要特别注意支票和信用卡的有效期 对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结账不得出现信用卡过期支票如有签发日期则签发日起 10 天内有效。
7、电脑班次更换本班次结束前打印出"今日收银员账目明细表"、"单班账目明细表"和"单班结账单"及时退出个人操作号。
(三)、配合计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 12:00中班在 18:00夜班在 23:30 之前核准计算机房态由当班领班抽查。如经当日夜审审查明确属房态不准造成计算机多加房费责任归当班接待员。
1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息姓名、进离店日期、房价、签证有效期、账务是否超限 特别对于长包房客人的签证加以核查填写客人信息表为次日早班催促客人补登新的信息。
2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日"应离未离客人表"及时催客人办续住手续。
3、收银员每日打印两份单班账单由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账单并分别放入账夹内。
4、结账时以电脑为准。如客人或收银员出现任何疑问时应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。
5、必须加强对拖欠账款的催收。当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续首次出现欠款的客人由早班收银员根据夜班提供的"挂账超限表"填写催款单通知到客人本人此事由早班领班负责落实对于连续三次出现超限的客人早班领班出具名单交大堂付理报保卫部进行封门处理。
四、发票、兑换水单作废账单的管理 1、发票管理 1每位收银员领用的发票由本人保管及核销不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后要及时送财务部核销再领用第二本备用核销时作废的页号折开其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内以此类推。
2填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称客人消费单要附在发票副联的后面。
3核销发票时如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时经管人除要附上书面说明还要承担由此而产生的一切经济损失 4丢失发票要及时以书面形式上报财务部丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。
2、兑换水单管理 1兑换水单由本人领用和保管用完 45 套后要及时到出纳处再领由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。
2根据客人要求兑换的外币要辩别真假按金额填写水单。填写时一式三联写明外币金额、币别按当天汇率折算人民币的金额日期及经办人并请客人签名注明外币编号写明房号和证件号码水单不得涂改 兑换时不得不开水单 私自套换外币者作严厉处理 遗失兑换水单的视同套换外币处理。
3作废的水单必须一式三联注明作废并由领班以上证实签名并上交财务处核销。
3、作废账单管理 1收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核作废单必须由领班以上人员签名证实注明作废原因。
2如事后发现有差错但又查不到保存的账单其经济责任应由收银当事人承担同时还要追究原因。
五、现金、信用卡、支票的收受程序 1、现金 1收现金时应注意辨别真假、币面是否完整无损外币应确认币别按当天汇率折算缺角和被涂划明显的外币拒收马币、新加坡币不能有裂痕日元、美金不能有缺角除人民币外其他币别硬币不接受 2除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外其它只接受汇率表范围内的外币。
2、信用卡 1收授信用卡时应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡查核该卡是否已被列入止付名单内刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收。
2客人结算时将消费...
篇三：酒店财务稽核工作好不好做
商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 财务部管理制度工作职能
�一�根据国家相关政策、法规、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部财经管理制度。
�二�按照国家规定的财务制度�做好财务记录�正确核算营业收入、成本、费用及利润�按时准确编制会计报表�做出财务分析�债权、债务清楚�准确并及时清算。做到手续完备、内容真实、账目清楚、数字准确�如实反映酒店经营情况。
�三�组织各部门编制收支计划。根据酒店决策层的指令�结合酒店实际情况�编制营业计划和财务计划。监督、检查、分析酒店营业、财务计划及各部门收支计划的执行情况,考核资金的使用情况�定期向总经理报告收支情况�提出改进经营管理的措施和建议。
�四�负责酒店财产登记、核对、清查、调拨�并按有关规定摊销折旧费用。
�五�负责酒店物资、材料的验货、存储、盘点及供应工作。
�六�负责酒店计算机系统的管理�担负酒店各种数据�信息的处理和分析任务。
财务部经理岗位职责
岗位描述�负责监督、控制和理财的基本职责。其工作内容可以归结为行为管理和价值管理两个基本方面。负责酒店财务工作管理� 负责监督、审核会计核算及税务核算工作。
无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 工作职责�
1、合理的制定规章制度及工作流程。根据国家财务会计法规和行业会计规定�结合公司特点�负责拟订酒店会计核算的有关工作细则和具体规定。
2、提供的各项财务数据准确�能如实反映酒店销售经营状况。
3、负责对运营资金的安排与费用的审核�监控酒店流动资产的状况。
4、制定下属的工作规范与主要考核条例�制定本部门的工作目标和实施计划。
5、负责制订会计核算方法及成本核算方法。
6、根据规定的成本、费用开支范围和标准�审核原始凭证的合法性、合理性和真实性�审核费用发生的审批手续是否符合酒店规定。
7、监控酒店成本费用状况�监督各部门的经费支出。对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。
8、准确、及时地做好帐务和结算工作�正确进行会计核算�督促各责任会计填制和审核会计凭证�登记明细帐和总帐�对款项的收付�财物的收发、使用�资产资金增减进行核算。
9、负责编制酒店月度、年度会计报表及附注说明。
负责固定资产的财务管理�按月正确计提固定资产折旧�定期或不定期地组织清产核资工作。
10、督导做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作�按时编制报送酒店规定的各种内部报表。
出纳岗位职责
岗位描述�负责酒店出纳工作�完成经理交予的其他工作。
工作职责�
1、贯彻国家票据法和有关结算制度及国家税务法规。
2、责货币资金的登记、核算与管理。及时准确办理票据的出票、背书、承兑、保证、付款、行使追索权等事项。
无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 3、严格审核外单位交来的各种支票、汇票、承兑等银行票据�及时背书收到的承兑�准确无误填写各类票据并及时送交银行�做到当日票据当日送交银行�不得积压和拖延。
4、格执行从银行提取现金的审批程序�金额较巨大或认为必要时应请求加派人员办理�确保人身和财产安全。
5、格执行库存现金限额�按规定管理酒店本部备用金�办理其他各部门备用金领用与报销事项。
6、建立健全出纳各种帐目�及时序时登记现金日记帐、银行存款日记帐�每日及时核对各银行资金到帐情况。
7 随时掌握备用金余额、银行存款余额�每日业务终了�必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误�做到日清月结。定期核对现金日记帐、银行存款日记帐与总帐�保证帐帐、帐款相符。按规定向财务部经理准确无误反映资金运用结存情况。
8 认真编制记帐凭证�正确运用会计科目�要做到原始凭证齐全有效�记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。正确编制科目汇总表。
9 认真复核员工薪酬表�保证及时正确发放酒店员工薪酬。
10 妥善保管有关印章、票据和发票�及时完成部门经理交办的其他业务。
成本会计岗位职责
岗位描述�负责酒店成本核算工作�完成经理交予的其他工作。
工作职责�
1、编写成本核算方案�组织成本核算的实施工作。
2、 根据仓库保管员和成本核算员提供的材料消耗和人工消耗的当月发生额�汇集酒店当月成本�编制成本核算表。
无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 3、根据成本核算表登记成本明细帐�在相应的软件模块下输入相关业务事项�经审核无误后�在软件中进行凭证传递�保证成本明细帐余额与总帐科目的月末帐面余额一致。
4、审核成本记账凭证�定期与有关账目进行核对。
5、负责指导督促编制配餐卡�对每一种食品与菜肴按消耗量编出成本计算单�为制定和调控销售价格提供依据。
6、负责餐饮成本的日常核算和分析�并对成本控制情况进行监督和检查。
7、定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析�更有效地控制采购价格�努力降低采购成本。
8、除每月盘点外�不定期地对各种物品、食品�酒水的采购人、验收、入库�出库等进行检查�严格有关手续和标准�协助仓库制定储存定额�防止库存积压�加速资金周转。
9、负责制定酒店资金开支计划�并对资金计划和资金成本进行控制与分析。
10、编写成本分析报告�提出改进意见。
11、部门领导交办的其他工作。
审计岗位职责
岗位描述�负责酒店审计工作�协助部门经理完成其他事宜。
工作职责�
1、制定归属各岗位的岗位职责�以及具体工作程序和标准。
2、指导和规范酒店收入业务的具体操作。
3、做好酒店收入各个环节的衔接�保障收入工作体系的正常运行 4、审核所有有关收入业务的财务凭证�在电脑软件相关模块中输出经营报表。
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5、审核每天应上交的酒店现金汇总收入。
6、审计。
7、备份收入历史数据。
8、完成经理交付的其他工作。
仓库保管员工作职责
岗位描述�负责仓库保管的主要工作
工作职责�
1、对所有入库的食品、物品要仔细清点�填写《入库单》�经检验合格后方叫入库。
2、检验货物时�要轻拿轻放�在搬运过程中�要监装监卸�防止摔砸破事故的发生。若有破损、差错�须做好现场记录。
3、库物资的储存、保管等项统筹兼顾�做到物资完全、完好无损。了所有库存食品、物品、原料、材料的质量、用途、包装、储存条件等方面的知识�以提高保管业务水平。
4、常对库存的食品、物品进行质量检查�防止有霉烂�变质、破损、短少、过期失效等情况的发生�如有发生�应及时处理�避免不应有的损失。
5、据入库单�填写挂账单�请采购部和财务部有关人员签字、认可、留单。将入库单上每一笔入库�都输入电脑�登记材料账。
6、常检查仓库各项条件�保证正常的温度、湿度、通风�做好防火、防盗、防鼠、防虫、防霉、防腐等安全措施和卫生措施。
7、查保管员所分管的物品与账是否相等�做到账、物、卡三者相符。
无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 无忧商务网� www.5ucom.com�百万管理资料下载平台 8、持先进先出、出陈存新的原则。发货时�必须与领料人当面点清并据有关规定严格审核领料单据�对不符合手续的不予发货。
篇四：酒店财务稽核工作好不好做
务部总监岗位职责 汇报上级：总经理 督导下级：
财务人员
职能简述：
组织、 领导财务部工作， 负 责所有的营业收入、 支出和资产。
其职能主要是管理酒店的账务并实施有效的行政管理， 协调并保持酒店财务与税务、 银行的良好关系。
财务部总监是总经理在酒店财务管理方面的参谋和助手， 在总经理领导下， 负 责酒店财务部各项管理工作， 其具体的职责规范如下：
1、 认真贯彻执行国家财经政策、 法规、 财经制度、 财经纪律、会计准则、 会计制度以及酒店财务管理办法； 贯彻酒店经营方针、 各项规章制度和领导决策。
2、 具体负 责制定酒店财务管理办法和物资购销合同 管理制度、物资采购制度和物资保管制度； 组织酒店的全面经济核算； 监督酒店资产、 负 债及所有者权益管理和成本费用 、 营业收入以及利润管理；组织酒店的经济活动分析， 为酒店领导提供决策依据。
3、 根据领导决策， 做好市场调研和市场预测， 拟定酒店预算原则、 方案， 审核部门预算方案； 会同各部门经理和财务部各主管， 编制酒店总预算及各项预算指标， 确定各级各部门的财务管理任务， 并在报总经理审批确定后， 组织贯彻实施。
4、 参与酒店内 外资金投放， 客房及餐厅等改造， 经济利益分配，经济合同签订， 价格制定等重要决策； 对技术改造项目 ， 组织经费预
算， 提出可行性方案， 进行方案选优， 组织资金筹措， 监督资金使用 ；从经济管理的角 度为领导的各项经济决策提供数据， 防止决策失误。
5、 拟定财务部内 部的组织机构， 提出各级主管人员 的岗位职责，并会同总经理确定会计主管人员 的人选， 分配工作任务， 监督各级主管会计人员 的工作； 及时、 准确地提出会计报表， 其中， 对外的会计报表要报总经理签章。
6、 组织财务收支核算工作， 建立收入、 成本、 费用 和利润核 算制度； 拟定和审核会计科目 ， 组织进行会计报表分析和专题分析。
7、 控制资金使用 ， 审核各部门的设备、 物资采购计划和酒店开支计划； 会同有关领导签署重要的经济合同和经济协议， 并在报总经理批准后， 监督贯彻实施； 维护酒店经济利益。
8、 审核酒店的各项收益和收益分配报告； 监督财税计划的贯彻实施， 按期上交国家税费； 协调酒店与银行、 税务等有关部门的关系。
9、 定期向总经理提出 酒店财务决算报告、 财务分析报告、 利益分配报告， 经总经理审核同意后， 组织贯彻实施； 维护投资各方的经济利益。
10、 负 责财务部员 工的工资奖金评定、 思想教育和业务培训。
主管会计岗位职责 汇报上级：
财务总监 督导下级：
仓库保管、 收货员 、 采购员
职能简述：
负 责协调的监督仓库、 收货部， 采购组的工作、 报出酒店的成本报表并协助财务总监进行分析， 报出酒店的财务报表并协助财务总监进行分析。
1、 及时准确地计算食品及原材料的采购成本， 审核入库单、 出库单和内 部调拨单是否正确， 整理成本核算的原始凭证并编制成本核算的会计凭证。
2、 及时、 准确地编制“每日 餐饮直接成本报告表”， 认真做好各项统计工作， 为餐饮直接成本分摊提供资料。
3、 监督和检查食品原材料采购供货渠道、 收货程序以及原材料质量， 了 解和掌握市场上原材料价格信息。
检查采购工作情况， 检查购入原材料及物料用 品等的价格、 数量和质量， 对不符合规定的采购项目 ， 及时报告财务总监， 对发生的盈亏和损失要会同采购员 提出处理意见， 经报批后及时进行账务处理， 编制会计凭证。
4、 定期写出直接成本分析报告， 为采购、 仓库和餐饮人员 决策提供参考。
5、 向餐饮经理、 厨师长和财务总监提供饮食直接成本信息， 配合餐饮经理、 厨师长编制新菜谱， 并对其实施效果及时进行分析。
6、 负 责厨房食品原材料、 库房食品原材料的月 末盘点工作， 做
到账账相符、 账物相符， 负 责解决盘盈盘亏的原因分析及账务处理。
7、 有条理地做好供应商收货记录、 收货记录汇总表及其他资料存档工作， 并监督总出纳的付款工作。
8、 负 责成本组员 工工作组织和培训， 考核员 工工作业绩和工作质量。
9、 督促下属员 工按时完成本职工作， 负 责月 末会计核算处理，编制会计凭证和会计报表， 确保账证相符、 账账相符、 账表相符。
并负 责月 末进行各个账项分析和调整。
10、 负 责统计报表的编制和报送工作， 做到报表内 容完整， 数字准确， 表表对应相符， 并按规定时间及时报送。
11、 定期审查和清理账户 ， 检查会计科目 名称与编号一致性， 数字的准确性， 账簿摘要内 容要求完整和精练。
12、 协助营销部客户 经理组织资金回收； 协助资产管理组定期进行财产、 物资和材料的盘点工作； 帮助会计人员 解决会计核算中出现的问题， 并就出现的问题及时向财务总监报告。
13、 向财务总监报告所属员 工的工作表现， 并对员 工奖惩和晋升提出建议。
14、 按时， 按质完成财务总监分配的其他工作。
收入审计主管岗位职责 汇报上级：
财务总监 督导下级：
总出纳、 各点位收银员 、 夜审员
职能简述：
确保酒店收入控制制度始终得以遵循， 如有违反即刻处理并汇报。
1、 负 责管理酒店收银的结算工作。
负 责各项账款结算与相应接待工作的协调， 处理协调中发生的一般性疑难问题。
2、 检查或抽查收银员 的工作记录和交接班记录， 抽查所属员 工的仪表仪容和日 常工作的准备及工作程序的执行情况。
3、 安排酒店收银员 的工作班次， 检查考勤记录。
4、 如发现前厅入店资料和结算资料有误差， 及时沟通总台主管调查原因， 并纠正错误。
5、 负 责解决财务结算岗 位在电脑使用 过程中发生的故障， 负 责与电脑管理员 联系， 检查故障原因， 及时解决。
6、 常与总台主管、 餐饮经理、 营销经理保持联系， 掌握客人的动向及付款结款情况， 以避免发生跑账、 漏账， 减少坏账损失。
7、 向财务部总监报告住店客人拖欠账款的金额、 时间， 并提出解决措施。
8、 认真审核签单帐单， 调整错账和入错账户 的现象， 及时结出账户 余额， 并编制凭证。
9、 有条理地做好应收账款的账单存档工作。
10、 积极配合营销经理的结账工作， 并及时将签单客户 的帐款余额通报营销经理。
11、 审核各种收入凭证， 保证营业收入的真实性。
12、 及时核对营业收入统计报表， 保证数字准确无误。
13、 正确地编制营业收入凭证。
14、 按时， 按质完成财务总监分配的其他工作。
总出纳岗位职责 汇报上级：
收入审计主管 督导下级：
各点位收银员
职能简述：
按规定安排酒店的资金收支， 负 责收银员 的备用 金流转， 负 责收银员 的账单及发票的领取销号工作。
1、 负 责现金及银行存款收支管理， 清点每日 各收款台交来的现金， 填制送款簿， 及时存入银行。
2、 负 责签收和整理各种支票、 汇票等， 填制送款簿， 及时送存银行。
3、 负 责编制“酒店每日 货币资金日 报” 和“银行存款每日 报告”。
4、 负 责管理各收银点人民币、 外币备用 金， 并定时、 不定时盘点备用 金。
5、 每日 上班打开保险柜， 由有关人员 监督， 取出各收银员 交来的“交款袋” 与交款签名单核对是否相符， 如出现不符现象， 应立即查找原因。
6、 在有关人员 监督下， 将每个“交款袋” 逐一打开， 不能与其他袋款相混， 清点现金及支票， 辨别真伪， 并与“交款袋” 上已填妥的现金数字核对是否相符， 如不相符及时让有关人员 查找， 弄清情况，直至相符为止。
7、 将人民币、 外币、 支票分别填写“送款簿”， 送交银行办理结算转账； 对必须办理托收的外币支票、 汇票， 须逐一填写托收凭证，
并妥善保管， 到银行通知托收入帐时， 与转账凭证一起转给会计。
8、 审查外币及人民币、 现金的送款簿存根， 各种支票、 汇票、送款簿的存根， 收据， 汇款凭证等， 并以此作为“银行存款每日 报告”原始凭证， 并将此报表及时报至财务总监处。
9、 执行现金清查盘点制度， 每日 核对库存现金， 做到账款相符，确保现金的安全。
10、 检查一切付款业务凭证， 做到有凭证、 有审批、 手续完备、项目 内 容清楚齐全， 大小写金额相符； 对检查无误的凭证及时办理款项付款业务。
11、 付款期间确保资金的安全性， 保证资金准确支付。
12、 负 责税局的发票领取工作， 收银员 的发票领取、 销号工作，宾客帐单的领取、 销号工作及发票存根的保存工作。
13、 负 责收银员 发票填制的培训工作， 并配合税局的发票检查工作， 确保发票的安全性。
14、 联系银行系统， 及时备足收银员 的零钱， 确保酒店正常的找零使用 。
15、 向收入审计主管报告收银员 的工作表现， 并对员 工奖惩和晋升提出建议。
16、 按时， 按质完成收入审计主管分配的其他工作。
总台收银员 岗位职责 汇报上级：
收入审计主管 职能简述：
负 责收取入住客人押金， 准备客人结账账单， 顺利、准确、 快捷的办理客人离店手续。
1、 正确使用收款设备， 做好设备地日 常清洁保养工作。
2、 正确打印各种收费账单、 发票， 严格执行酒店各项价格和收费标准， 及时准确收妥客人各项应付费用 。
3、 认真钻研业务， 熟练掌握本岗 位结算业务。
4、 对本岗 位各种单据， 应正确计算， 按时交审。
5、 每天收入的现金、 票据必须与账单核对相符， 并按时交总出纳。
6、 每天核对备用 周转金， 不得以白条抵库。
7、 如果电脑发生故障， 应将项目 名称、 数量、 单价和总价清晰地写在账单上， 并及时准确收妥客人各项应付费用 。
8、 将遗留的问题及需交班的事情及时记录于工作日 志上。
经常查阅工作日 志并与其相关人员 保持联系。
9、 自 觉注意仪表仪容， 热情周到为客人服务。
10、 服从分配， 按时完成指派的工作。
餐饮收银员 岗位职责 汇报上级：
收入审计主管 职能简述：
负 责准备用 餐客人的账单， 顺利、 准确、 快捷地收取餐饮的营业收入。
1、 正确使用收款设备， 做好设备地日 常清洁保养工作。
2、 将餐饮服务员 开具的每张点菜单盖章后， 由服务员 转至各点位。
3、 正确打印各种收费账单、 发票， 严格执行酒店各项价格和收费标准， 及时准确收妥客人各项应付费用 。
4、 认真钻研业务， 熟练掌握本岗 位结算业务。
5、 对本岗 位各种单据， 应正确计算， 按时交审。
6、 每天收入的现金、 票据必须与账单核对相符， 并按时交总出纳。
7、 每天核对备用 周转金， 不得以白条抵库。
8、 如果电脑发生故障， 应将项目 名称、 数量、 单价和总价清晰地写在账单上， 并及时准确收妥客人各项应付费用 。
9、 将遗留的问题及需交班的事情及时记录于工作日 志上。
经常查阅工作日 志并与其相关人员 保持联系。
10、 自 觉注意仪表仪容， 热情周到为客人服务。
11、 服从分配， 按时完成指派的工作。
夜审员 岗位职责 汇报上级：
收入审计主管 职责简述：
负 责审核收银员 完成的账单、 单据的准确性并注意其是否遵照酒店的工作程序， 收费价格标准来进行。
1、 核查收款员 送审的账单、 原始单是否准确， 并核对各班的营业报表。
2、 核查各班收款员 送审的转账单据所列单位是否按有关规定或协议执行。
3、 审查前厅接待员 输入电脑的房价是否正确， 并做出记录。
4、 审查各餐厅收款及客房输入电脑的挂账数据与账单是否相符，房号是否正确， 以保证客人结账时缩短时间。
5、 审核每天对外结算的账目 和单据， 数字是否正确， 各种单据是否齐全无误。
6、 审核各部门的营业日 报表， 做出当天全店营业日 报表， 并于次日 07：
30 报于财务总监。
7、 对每天稽查出待查事项和未按规定办理的内 容和数据做出稽核报告， 报收入审计主管处理。
8、 负 责本工作范围的夜间治安工作。
9、 服从分配， 按时完成指派的工作。
仓库保管员 岗位职责 汇报上级：
主管会计 职能简述：
做好仓库的日 常工作， 保证仓库的正常运转。
1、 有效地管理仓库， 保证酒店的物资及时供应。
2、 合理确定物资的标准存量， 对于必备物品， 应及时补充库存。
3、 监督、 检查物资的质量， 对于低质物资提出退货或拒收意见。
4、 检查出库单签字手续是否齐全， 如发现手续不完备时， 应拒绝发货。
5、 协助采购员 控制物品的进价金额， 分析市场行情。
6、 检查库房安全措施是否完善， 如发现事故隐患， 应及时上报。
7、 保持仓库清洁卫生， 科学地摆放物品。
8、 每月 末进行实物盘点， 做到账实相符。
9、 极提出改进工作地设想， 协助主管会计做好本组工作。
10、 服从分配， 按时完成指派的工作。
电脑管理员 岗位职责 汇报上级：
财务总监 职能简述：
保证酒店电脑系统的正常运行， 培训酒店管理系统操作和管理各站点使用 电脑的人员 。
1、 负 责检查和维修酒店管理操作系统及有关设备， 使其正常运转。
2、 负 责配合编制酒店管理系统自 定义的各种报告和统计资料，保证计算机信息资料完备。
3、 监督和检查计算机房操作人员 正确使用 设备， 执行操作规程和信息管理制度。
4、 负 责酒店电脑系统的硬件维护， 及电子设备的维护、 维修。
5、 指导酒店管理系统各操作员 的操作， 负 责解决各种疑难问题。
6、 监督酒店管理系统使用 情况， 防止产生病毒， 酒店管理系统出现问题， 及时进行处理， 并联系酒店管理系统供应商。
7、 负 责酒店新员 工的电脑培训及酒店管理系统培训工作， ...
篇五：酒店财务稽核工作好不好做
财会内部控制存在的问题及对策1、 酒店财会内部控制中存在的问题
1、 1 预算控制方面
预算控制是企业财务管理中一项重要的管理工具。
酒店经营采用预算控制管理企业的办法， 已普遍在国际酒店内实施， 国内酒店也做计划， 但计划做的很粗， 只不过是在年底根据上级下达的客房出租率、 利润指标、 费用水平核算一下， 并且接受计划指标的大多是讨价还价， 尽量压低计划指标， 年终向上级交差了事， 实际执行起来从不看预算，使计划、 预算只是走走形式， 到年底多是超额完成任务。
1. 2 资金控制方面 酒店业的经营与其他行业的经营在财务流程上有很大的差异， 主要体现在酒店业的财务特点有着一次性的资金投人和持续的现金流出这方面。
根据这一特点， 我们可以看出酒店资金管理方面主要表现在融资、 投资和现金管理上而我国的一些酒店在投资 L 没有很好把握多种投资方式的选择， 承担了较大的经营风险， 同时在扩张中的融资安排也不尽合理， 造成时间的浪费和成本的提高而在现金管理上， 国内酒店的重视程度不够，没有很强的计划性， 更不可能像国外酒店一样天天盘点、 天天编制现金流量表。
l . 3 应收账款控制方面
应收账款的变现能力是影响速动比率可信度的重要因素， 及时收回应收账款， 不仅可以增强酒店的短期尝债能力， 也反映出酒店应收账款管理方面的效率。
我国酒店业基本也认识到这一点， 也采取了相应的措施. 例如一些酒店专门成立了清欠办，
一定程度上起到了催性作用 , 但从长远来看有很大的局限性， 很难最大限度地加快贷款回笼， 提高酒店的资金周转速度， 有时甚至破坏了同客户的关系。
造成这一结果的原因主要是以往的销售人员仅仅负责推销工作， 而不问推销结果， 这样做容易造成只管销售不问回收的局面， 而且传统的清欠人员只管当时收款， 不管以后是否成为回头客， 或者营业部门只管服务， 不管是否回款的脱节现象。
1. 4 成本费用控制方面
目前的酒店业在成本管理上绝大多数还处在传统的成本管理上， 主要从降低消耗、节约费用考虑， 侧重于对产品服务的核算， 立足于短期的成本管理， 未从长远的持续的降低成本的策略上考虑， 只是站在某一企业的角度， 主要以酒店内部的生产服务过程为对象， 而对其供应与销售环节考虑不多， 对于外部的价值链更是视而不见， 且较少考虑竟争、 挑战而单纯为了改善酒店现状、 增加经济效益。
在费用支出控制方面， 有些酒店对费用(如交际应酬费) 的发生没有严格的审批制度， 也没有在一个经营期之前编制费用预算， 即使编了费用预算， 在实际操作过程中也没有按预算执行， 经常发生超出、 违背预算的费用支出。
1. 5 收入控制方面
酒店营业收入控制是为了保护酒店内部财产和餐饮销售收入， 检查会计资料的准确性与可信性。
我国目前的酒店收入控制的水平及管理意识参差不齐， 收入控制制度不健全， 尤其是会计凭证制度软弱， 舞弊现象严重， 其控制也以“密切监视” 为主要控制手段， 而不太重视内部稽核制度， 另外收入控制的硬件设施及管理水平也明显落后。
诸如一些酒店的电脑收银系统或因没有实效软件控制系统， 或因操作人员的专业操作水平有限， 致使这些硬件设施没有发挥其应有的作用， 这些问题在实践中都函需解决。
2 酒店财会内部控制的对策 2. 1 加强预算控制 比较适合我国酒店业的预算控制制度是目前普遍采用的全面预算控制。
它是以实现一定利润为目标， 以货币形式对酒店业务经营活动全过程全方位进行预算控制， 是以损益预算为中心的各项预算形式的预算系统， 包括损益预算、 营业收入预算、 销售预算、成本费用预算、 物资采购供应预算、 人力资源预算、 现金预算、 资产负债预算等。
预算的执行和日常监控由酒店财务部负责， 要求财务部随时汇报预算执行情况， 每天都有销售日报和分析结果向各部门通报， 以便及时发现问题， 每天主管都要主动查阅预算执行情况报表， 以检查预算完成的情况。
2, 2 加强资金管理的内部控制
加强酒店的资金管理大致包括融资管理、 投资管理和现金管理三个方面。
先看融资方面， 酒店业作为资金密集型产业， 各方面都需要大量资金的支持， 这就要求酒店要合
理安排融资， 根据自身实际情况选择不同的融资战略， 包括匹配型战略、 稳健型战略和进取型战略。
同时合理选择融资方式， 包括股权融资、 银行信贷、 发行债券、 信托融资等。
此外在融资方面还存在一个资本结构调整与优化的问题， 酒店应充分利用财务杠杆，寻求各自的最佳资本结构。
再看投资方面， 包括项目投资、 证券投资、 并购、 特许经营、 输出管理、 承包租赁、使用权买断、 资产置换等方式。
酒店业作为一个成熟的产业， 它的经营扩张有着大量的历史经验可以供我们借鉴。
任何一种方式都具有自身的优势和局限性， 这就要求酒店要根据自身的特点来确定最适合自身的投资方式， 在投资扩张中也要审时度势， 正确分析经营风险， 以防投资有去无回， 20 世纪 80 年代香港股市“狙击大王” 刘蛮雄败走大酒店就是很好的例子。
最后看现金管理， 由于现金管理对风险控制和发现能力有较高的要求， 因此现金管理工具主要选择风险低， 流通性高的短期有价证券， 如国债等。
同时财务部对库存现金(银行存款) 要求必须每日盘点， 并向财务经理提交《每日现金流量表》， 每月 必须按期编制现金流量计划与供应商付款计划， 并向经理报告付款情况 ， 以保证现金按规定计划流动. 确保酒店正常运营。
2. 3 加强应收账款管理的内部控制 应收账款管理首先是会计记账程序的管理， 因此先要建立简便有序的财务管理程序， 投立相关的总账、 明细分类账， 对业务单位所发生的往来项目逐一记载并逐一结账，定期与对方单位核对账目， 清算账款。
同时， 应收账款的收回， 主要是建立在对方单位的付款能力上， 因此需要对同意发生应收账款的单位进行信用考察， 建立必备档案， 加强对客户的管理， 并结合对部门定期反馈的客户还款情况， 做出信用判断， 减少应收账款的坏账和呆账风险， 给予信用好的、 还款状况好的企业适当放宽信用限度， 对于已发生的信用风险， 需要采用积极的解决办法. 使风险降到最低一般做法是建立以销售人员为主的加收奖励提成机制， 实施奖励提成手段， 设专人进行过欺账款的催收， 加速资金回笼。
2. 4 加强成本费用管理的内部控制
从现代酒店成本管理的趋势看， 笔者认为战略成本管理更优于精益成本管理， 甚至包含了精益成本管理， 它具有长期性、 全局性、 外延性、 抗争性等特点， 不单纯追求最
小成本。
根据战略成本管理思想提出的方法， 首先分析特定酒店的产品服务所处的特定环境下的市场生命周期和市场份额等， 然后确定其应采用的战略。
对于不同的产品在不同的市场应采取不同的市场战略， 是以产品差异战略取胜(在成本差距不可能拉大的情况下推出比对手更优、 更独特的产品服务以显示差异 ， 吸引顾客) ， 还是以成本领先战略取胜(在产品与服务质量不可能会有差别的情况下努力降低成本、 降低售价来取得竞争优势) 。
在战略成本管理模式下， 现代酒店必将构建起全新的酒店成本管理体系， 综合运用价值链分析、 成本动因分析、 战略定位分析等战略成本管理的工具， 对酒店物流、 资金流、 信息流、 价值流等进行全面的成本分析与管理， 促进酒店成本管理效益的提升。
2. 5 加强收入的内部控制 酒店收入包括客房收入、 餐饮收入和其他收入三大部分， 随着酒店规模不断扩大，服务功能目趋齐全， 服务项目日益增多， 由此带来的营业收入越来越大， 收入的环节也越来越多， 要保证营业收入的安全、 完整， 必须加强对营业收入的稽核控制。
控制的原则是: 首先， 保证收入的合法性， 即保证收入的计收有根有据; 其次， 保证收入的完整性，即采取一切措施， 堵塞在营业收入过程中可能发生的一切漏洞， 防止和避免一切可能影响或损害收入完整性的事件发生， 把营业收入的损失控制在最低限度;第三， 保证收入的及时性， 酒店所发生的收入都必须尽快收到手并及时入账。
加强客房收人稽核重点是对客房收人的各种账单、 资料进行核对， 检查和控制一般分为夜间稽核和日间稽核。
与客房收人稽核相同， 餐饮收人稽核也包括夜间稽核和日间稽核， 即是通过对餐饮各种单据的审核控制来保证餐饮收入的完整。
餐饮收人夜间稽核，主要是检杳各餐厅当日的收银工作测试当日收银的数据是否正确。
餐饮收入间稽核的内容主要是稽核餐饮收入日报表。
此外酒店为了向客人提供完整、 全面、 多方位的服务，还提供诸如酒吧、 舞厅、 桑拿等娱乐休闲服务和商务服务. 这些附带服务项目， 对于完善酒店的功能， 提高酒店对客人的吸引力有着非常重要的作用， 这类服务形成的收人汇集起来就是酒店的其他收人， 对于这些收人虽然数目不大， 但发生频繁、 种类繁多， 同样需要加强内部控制。
篇六：酒店财务稽核工作好不好做
信用社稽核工作方法一、 长年安排， 每月 约 10 天下去序时稽核。
建立序时稽核档案。
二、 内部稽核目 的， 主要不是揭露、 反映问题， 而是促其解决问题， 搞好业务基础建设。
三、 内部稽核的范围：
信用社、 营业部的存、 贷、 利、质； 凡联社领导、 联社会议认可的作法, 不在联社审计范围之内。
查出问题， 先向社主任当面核对叫 响， 让现场纠正。
凡现场纠正的， 不但不通报批评， 而应通报表扬。
四、 凡通报批评的：
（ 1）
严重违规、 违纪、 违法， 联社领导同意通报批评的； （ 2）
前次审计中查出指令限期纠正，但本次复查时仍未纠正的； （ 3）
一些错误倾向在全辖有典型代表性。
五、 下基层稽核注意发现、 培养、 总结好的典型， 并注意通报表扬。
不要给人形成审计人员“心术不正， 眼睛有病、缺乏人性” 的敌对感觉。
六、 审计的哲学是帮人、 育人、 救人、 不是整人。
联社审计是联社领导的眼睛的延伸， 是基层社主任臂膀的延伸。帮助联社领导看到工作的成绩、 疏漏。
帮基层社主任补做工作。
要以善良的出发点、 着力点、 落脚点， 让领导、 一线人
员 感到审计人员 是可亲、 可敬的。
七、 审计工作的成绩， 不是浮在一线业务人员 之上发现了 多 少 问 题， 而是沉在一线人员 中 间 帮 助解决了 多 少 问题。
八、
要多与 信贷、 财会部门联系 一起下去检查。
下去检查第一、 第二任务都是现场解决问题， 第三任务才是通过、处罚、 批评。
九、 审计要培养一线队伍， 做稽核基础建设（ 一线主动稽核）。
如社、（ 分社）
会计、 出纳交叉稽核、 社主任抽查稽核。
先发现好的社， 总结作法, 加以倡导, 然后作为联系 点,半年、 一年分次总结完善， 加以通报推广。
数年研究、 培养、总结、 推广此事， 从而推动业务基础工作， 减少上级被动稽核工作量。
（ 发现、 推荐、 存、 贷、 利、 质等业务免审的信得过单位， 主任、 会计、 信贷员 ， 通报表扬， 树立先进。
）
十、 审计稽核责任制。（ 尤其序时稽核）。
用制度， 不要叫 所管的审计人员 下去不负责任， 不发现问题， 不解决问题。凡审过业务， 要在联社建立序时稽核档案， 以备追究以后发案时的社主任、 会计等的和稽核人员 责任。
十一、 审计科人员 、 与会计科、 信贷科人员 对信用社辅导、 检查、 审计的业务分工、 配合方式与责任追究。
十二、 建立乱账责任人追究制度方面：
1、 长期懒于账、 纠账， 引 起乱账、 错账的。
2、 因结算、 错记账引 起的经济、 信用损失的。
3、 一次、 二次、 三次检查通报， 拖而不纠。
、
稽核通报
(一) 主流方面的特点, 受表扬单位和个人;
(二) 点名 边查边纠 的, 柜台 人员 稽核做得好的, 主任日常抽查纠正做得好的; 前期查出问题纠正彻底的。
（ 三）
存在问题的类型、 涉及单位及个人；
（ 四）
对查出问题, 提出 纠 正的时限, 纠 后专题报告的时限, 下次复查未纠者处罚制度。
篇七：酒店财务稽核工作好不好做
第 １８ 卷 第 １ 期 山东商业职业技术学院学报 Ｖｏｌ.１８ Ｎｏ.１ ２０１８ 年 ２ 月 Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｓｈａｎｄｏｎｇ Ｉｎｓｔｉｔｕｔｅ ｏｆ Ｃｏｍｍｅｒｃｅ ａｎｄ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｆｅｂ.２０１８推荐访问:酒店财务稽核工作好不好做 稽核 好做 好不
