协会财务收支情况报告10篇协会财务收支情况报告 阿拉善SEE生态协会财务收支审计报告 中天恒审字[2006]1397号阿拉善SEE生态协会： 我们接受委托，对阿拉善SEE生态协会（以下面是小编为大家整理的协会财务收支情况报告10篇,供大家参考。
篇一：协会财务收支情况报告
善 SEE 生态协会财务收支审计报告中天恒审字[2006]1397 号 阿拉善 SEE 生态协会：
我们接受委托，对阿拉善SEE生态协会（以下简称协会）2005年9月1日至2006年8月31日的财务收支情况进行了审计。协会对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的相关要求进行的。在审计过程中，我们结合协会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将协会财务收支审计情况报告如下：
一、 基本情况 协会于2004年3月12日经内蒙古自治区阿拉善盟民政局批准，并颁发了社证字41号社会团体法人登记证书。协会办公场所：巴彦浩特健康花园王府山庄C座5号楼，法定代表人：刘晓光；业务范围：生态环境保护的宣传、培训及接受社会捐助；保护和发展当地少数民族文化；发展教育、科研和扶贫事务；活动地域：阿拉善盟；注册资金：800万元；业务主管部门：阿拉善盟科协。协会于2004年6月5日由80家企业发起正式成立，并发表了《阿拉善宣言》，制定了协会章程。协会的机构设置如下 ：
截止到2006年8月31日，协会有正式员工15人。
协会执行《民间非营利组织会计制度》。
理事大会 监事会 执行理事会 秘书处 副秘书长 办公室 项目办 资源拓展部 决 策 层 执 行 层 秘书长 专家咨询委员会会员部 研究室
二、财务状况 （一）资产状况 二、财务状况 （一）资产状况 经审计，截止2006年8月31日，协会资产总额为14,374,151.69元，比2005年8月31日的9,886,528.70元增加4,487,622.99元，增长45.39%。
资产中主要变动项目情况如下：
1 、 货 币 资 金 13,521,590.52 元 ， 比 2005 年 8 月 31 日 的 9,455,284.92 元 增 加4,066,305.60元，增长43.01%； 2、其他应收款181,120.65元，比2005年8月31日的112,334.00元增加68,786.65元，增长61.23%。其核算的主要内容有：代垫意大利项目设备进口关税59,409.41元；意大利项目赵永占沼气池借款80,000.00元； 3、待摊费用(主要是房租)34,499.73元，比2005年8月31日的44,000.00元减少9,500.27元，减少21.59％； 4、固定资产636,940.79元，比2005年8月31日的274,909.78元增加362,031.01元，增长131.69%。
（二）负债状况 经审计，截止2006年8月31日，协会负债总额为199,614.44元，全部为其他应付款，比2005年8月31日的111,506.72元增加88,107.72元，增长79.02%。
负债中主要变动项目情况如下：
1、应付工资余额为0，2005年8月31日余额为1,200.00元； 2、其他应付款199,614.44元，比2005年8月31日的110,306.72元增加89,307.72元，增长80.96%。其核算的主要内容有：应付的个人所得税款135,038.12元；阿拉善盟科技局养殖项目委托培训款37,067.32元。
（三）净资产状况 截止2006年8月31日，协会净资产总额为14,174,537.25元，比2005年8月31日的净资产总额9,775,021.98元增加4,399,515.27元，增长45.01%。经审计确认，其中非限定性净资产为13,960,407.68元，占净资产总额的98.49%；限定性净资产为214,129.57元（其中：意大利项目127,555.57元，产业化调研项目86,574.00元），占净资产总额的1.51%。
关于业务活动表中“三、限定性净资产转为非限定性净资产”的说明：依据《民间非营利组织会计制度》规定，用限定性净资产购入固定资产不能直接记入业务活动成本，所以在增加固定资产的同时，减少限定性净资产，增加非限定性净资产。协会 2006 年用意大利资助项目净资产购入笔记本电脑 17,300.00 元，用意大利后勤保障项目净资产购入电脑等 41,652.00 元，共购入固定资产 58,952.00 元，从限定性净资产转入非限定性净资产。
三、财务收支情况 （一）收入情况
三、财务收支情况 （一）收入情况 经审计确认，2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日，协会共收到会费、捐赠等款
项 8,563,234.95 元。具体情况见下表：
单位：人民币元 两年比重非限定性 限定性 非限定性 限定性 合计 (%)意大利后勤项目捐款 0.00 0意大利项目捐款 279,380.00 129,720.00 409,100.00 4.78照片的故事专项捐款 52,272.00 13,068.00 65,340.00 0.76其他捐款 286,805.00 286,805.00 3.35会费收入 2,300,796.25 5,350,065.70 7,650,861.95 89.35政府补助收入（产业化调研）
50,000.00 100,000.00 150,000.00 1.75其他收入 60.00 1,068.00 1,128.00 0.01合计 2,637,661.25 331,652.00 5,351,133.70 242,788.00 8,563,234.95 100项目2005.9.1—2005.12.31 2006.1.1—2006.8.31 其中：会费收入为 7,650,861.95 元，占全部收入的 89.35%。会费收缴情况：截止2005 年末，原 80 家发起会员中 21 家转为联系会员，新入会 20 家，理事会员为 79 家。2005 年 1-8 月收到会费收入 5,593,918.00 元，2005 年全年收到会费收入 7,894,714.25元，交费会员为 79 家，2005 年度会费全部缴齐。
2006 年新入会 6 家，截至 2006 年 8 月末生态协会理事会员为 85 家，联系会员为26家。2006年1-8月已收到会费5,350,065.70元，其中理事会员交纳会费5,298,849.70元，交费会员为 53 家，尚有 32 家理事会员未交纳会费；联系会员交纳会费 51,216.00元，交纳人数为 4 家。
（二）支出情况 经审计确认，2005 年 9 月至 2006 年 8 月 31 日，协会共计支出为 4,163,719.68 元，具体情况如下表：
单位：人民币元 项目名称 2005.9-2005.12 2006.1-2006.8 合计 比重（％）管理费用 399,041.43 863,894.42 1,262,935.85 30.33其他费用 0.00 23,140.85 23,140.85 0.56筹资费用 -46,186.19 6,935.86 -39,250.33 -0.94业务活动成本 960,037.51 1,956,855.80 2,916,893.31 70.05合计 1,312,892.75 2,850,826.93 4,163,719.68 100 在业务活动成本中共计 14 个项目，支出金额 2,916,893.31 元，项目支出情况见下表：
单位：人民币元 序号 项目名称 2005 年 9-12 月 2006 年 1-8 月 合计 1 意大利项目 74,079.66 376,069.20
450,148.86 2 意大利后勤 52,044.52 91,650.50
143,695.02 3 照片的故事 60,987.30 35,292.70
96,280.00 4 产业化调研
13,426.00
13,426.00
限定性项目小计 187,111.48 516,438.40
703,549.88
5 腰坝生态农业村 71,992.95 499,931.05
571,924.00 6 志愿者平台 5,611.51 19,171.75
24,783.26 7 梭梭林（吉兰泰生态保护与社区发展）
10,379.00 190,513.50
200,892.50 8 SEE 生态基金（资助体系）
84,913.00 623,858.60
708,771.60 9 企业社会责任论坛 571,029.57
571,029.57 10 第一届生态奖 5,000.00 575.00
5,575.00 11 战略报告 24,000.00 98,000.00
122,000.00 12 第二届生态奖 0.00 1,553.00
1,553.00 13 胡杨林
6,386.50
6,386.50 14 温都尔勒图苏木
428.00
428.00
非限定性项目小计 772,926.03 1,440,417.40
2,213,343.43
合计
960,037.51 1,956,855.80
2,916,893.31
四、支出预算完成情况 (一) 管理费用预算完成情况
四、支出预算完成情况 (一) 管理费用预算完成情况 2005 年 9 月至 2006 年 8 月管理费用实际支出与管理费用预算对比情况见下表：
单位：人民币元 费用名称 2005.9-2006.8实际发生 2005.9-2006.8预算 节约额工资 525,360.00 641,020.00 115,660.00保险 79,915.80 85,442.40 5,526.60交通补贴 4,417.48 6,000.00 1,582.52通讯补贴 27,041.55 38,400.00 11,358.45午餐补贴 22,168.66 26,688.00 4,519.34劳务费 20,220.00 18,800.00 -1,420.00房租费 174,000.00 195,200.00 21,200.00物管费 14,042.69 19,600.00 5,557.31电话费 23,981.42 36,100.00 12,118.58汽车费 47,462.73 55,200.00 7,737.27办公费 33,713.79 28,900.00 -4,813.79差旅费 74,257.15 118,500.00 44,242.85运杂费 20,324.60 19,200.00 -1,124.60公关费 21,374.90 34,000.00 12,625.10交通费 9,387.00 15,200.00 5,813.00折旧 93,799.64 -93,799.64秘书长基金 28,448.92 60,000.00 31,551.08过节补助 1,500.00 -1,500.0005年报制作费 600.00 -600.00员工培训 38,371.02 -38,371.02资料费 2,033.40 -2,033.40野外用品 515.10 1,600.00 1,084.90其他 0.00 12,000.00 12,000.00合计 1,262,935.85 1,411,850.40 148,914.55 注：管理费用预算中无折旧费预算，单独列有固定资产购建支出预算，与实际发生
的折旧费无可比性。
管理费用总体来看，实际支出比预算节约 148,914.55 元，节约比例为 10.55%。协会当年较好地控制了管理费用的支出。
(二) 项目支出预算完成情况 因为 2005 年项目支出预算是按照自然年制定的，现就 2005 年和 2006 年的预算完成情况分别介绍如下：
1、2005 年度协会共开展项目 11 项，发生的业务支出以及预算情况如下表所示：
单位：人民币元
2005年1-8月 2005年 9-12月 2005年全年合计 预算 备注 意大利项目 32,954.00
74,079.66 107,033.66
无
意大利后勤 172,486.35
52,044.52 224,530.87
无
照片的故事 34,400.00
60,987.30 95,387.30
117,612.00
完成预算的81.1%
限定性项目小计
239,840.35 187,111.48 426,951.83
腰坝生态农业村
11,276.00
71,992.95
83,268.95
1,300,000.00
整体预算，无年度预算 志愿者平台
5,611.51
5,611.51
100,000.00 完成预算的5.61% 梭梭林（吉兰泰生态保护与社区发展）
4,407.50
10,379.00
14,786.50
211,100.00
完成预算的 7%SEE 生态基金（资助体系）
722,278.00
84,913.00
807,191.00 2,500,000.00
整体预算，无年度预算 企业社会责任论坛
571,029.57
571,029.57
392,305.00
已完成，超预算 45.56% 生态奖
409,990.00
5,000.00 414,990.00
500,000.00
已完成，完成预算 83% 战略报告 102,820.00
24,000.00 126,820.00
100,000.00
已完成，超预算 26.8% 守望家园
726,875.51
-
726,875.51 750,000.00
已完成，其中阿盟政府补贴45万元 非限定性项目小计 1,977,647.01 772,926.03 2,750,573.04
合计
2,217,487.36
960,037.51 3,177,524.87
2、因 2006 年初生态协会 5 年战略实施规划未获得执行理事的批准，所以 2006 年1-8 月项目预算未获批准，2006 年预算执行情况无法考核。就部分整体预算执行情况说明如下：
（1）腰坝生态农业村项目周期为三年，截止 2006 年 8 月 31 日累计支出 583,200.00元，完成总预算的 44.86%； （2）SEE 生态基金（资助体系）截止 2006 年 8 月 31 日累计支出 1,431,049.00 元，
完成总预算的 57%。本项目主要由协会出资他人执行，2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月31 日共下拨款项 647,490.00 元（此款项包括在累计支出中）。
（3）意大利项目是由意大利政府与北京市环保局、北京首都创业集团有限公司签订的由意大利对中国提供资助进行风沙治理的合作项目，协会只提供了首创集团与协会签订的委托协议。委托协议中只规定了应拨付的项目款为 6 万欧元，未提供该项目费用支出的详细预算。
协会将该项目在会计核算上分为意大利资助项目和意大利后勤援助两个小项目进行核算。该项目截止 2006 年 8 月 31 日累计收到拨款 1,029,100.00 元，累计支出901,544.43 元（其中下拨款项 268,000.00 元）。
五、审计中发现的问题 (一) 会计核算与财务管理中存在的主要问题
五、审计中发现的问题 (一) 会计核算与财务管理中存在的主要问题 1、货币资金账实核对不及时 2005 年 12 月 BJ07 号凭证，将内蒙办事处现金日记账比北京办事处账面记载的内蒙办事处现金余额短款 2,744.60 元计入待处理财产损溢。后经北京办事处会计与内蒙办事处出纳核对，该短款主要是 “照片的故事”项目在开展过程中，该项目官员以备用金的方式借支各项活动经费，然后进行报销，由于前任会计与出纳双方对账不及时，沟通不到位，在冲账的时候造成双方记账不一致。2006 年将待处理财产损溢 2,744.60 元进行处理，转入“照片的故事”项目业务活动成本。
2、部分会计科目的使用不符合《民间非营利组织会计制度》的规定：
（1）协会设置了财务费用科目用来核算利息支出、利息收入、金融手续费及汇兑损益。但是按制度规定，费用类科目仅有管理费用、筹资费用和其他费用，上述性质支出应在“筹资费用”中核算。
（2）其他费用科目核算的内容包括：过节费、体检费、培训费、招聘费、考察费、购置宿舍设施等。按制度规定，这些性质支出应在管理费用中核算。
（3）捐赠收入未将限定性收入及非限定性收入进行明细核算。
3、资产产权关系不明确 2005 年 10 月，协会购入福特汽车翼虎 WFQYU931 一辆，车牌号京 J80672，入账价值为 313,115.00 元。因协会注册地在内蒙古自治区阿拉善盟，北京办事处所购汽车的车辆行驶证所载车辆所有人为个人——武春玲。
4、费用支出票据不合规 2006 年 1 月 NM14 号凭证，摘要是意大利后勤项目 2006 年房租，账务处理为：借：业务活动成本 20,400.00 元，贷：银行存款 20,400.00 元。后附原始凭证为“银川金盾商贸有限公司”开据的材料销售发票共计 20,400.00 元。
(二) 项目管理不够完善 1、部分已完成的项目超预算支出 企业社会责任论坛项目，预算支出 392,305.00 元（其中接受专项捐赠 234,305.00...
篇二：协会财务收支情况报告
善 SEE 生态协会财务收支审计报告中天恒审字[2006]1397 号 阿拉善 SEE 生态协会：我们接受委托， 对阿拉善SEE生态协会（以下简称协会）
2005年9月1日至2006年8月31日的财务收支情况进行了审计。
协会对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、合法性、 完整性负责， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》 的相关要求进行的。
在审计过程中， 我们结合协会的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将协会财务收支审计情况报告如下：
一、
基本情况 协会于2004年3月12日经内蒙古自治区阿拉善盟民政局批准， 并颁发了 社证字41号社会团体法人登记证书。
协会办公场所：
巴彦浩特健康花园王府山庄C座5号楼， 法定代表人：
刘晓光； 业务范围：
生态环境保护的宣传、 培训及接受社会捐助； 保护和发展当地少数民族文化； 发展教育、 科研和扶贫事务； 活动地域：
阿拉善盟； 注册资金：
800万元； 业务主管部门：
阿拉善盟科协。
协会于2004年6月5日由80家企业发起正式成立，并发表了《阿拉善宣言》， 制定了协会章程。
协会的机构设置如下 ：截止到2006年8月31日， 协会有正式员工15人。
协会执行《民间非营利组织会计制度》。理事大会 监事会 执行理事会 秘书处 副秘书长 办公室 项目办 资源拓展部 决 策 层 执 行 层 秘书长 专家咨询委员会 会员部 研究室
二、 财务状况 （一）
资产状况 经审计， 截止2006年8月31日， 协会资产总额为14, 374, 151. 69元， 比2005年8月31日的9, 886, 528. 70元增加4, 487, 622. 99元， 增长45. 39%。
资产中主要变动项目情况如下：
1 、 货 币 资 金 13, 521, 590. 52 元 ，比 2005 年 8 月 31 日 的 9, 455, 284. 92 元 增 加4, 066, 305. 60元， 增长43. 01%；
2、 其他应收款181, 120. 65元， 比2005年8月31日的112, 334. 00元增加68, 786. 65元，增长61. 23%。
其核算的主要内容有：
代垫意大利项目设备进口关税59, 409. 41元； 意大利项目赵永占沼气池借款80, 000. 00元；
3、 待摊费用(主要是房租) 34, 499. 73元， 比2005年8月 31日 的44, 000. 00元减少9, 500. 27元， 减少21. 59％；
4、 固定资产636, 940. 79元， 比2005年8月31日的274, 909. 78元增加362, 031. 01元，增长131. 69%。
（二）
负债状况 经审计， 截止2006年8月31日， 协会负债总额为199, 614. 44元， 全部为其他应付款，比2005年8月31日的111, 506. 72元增加88, 107. 72元， 增长79. 02%。
负债中主要变动项目情况如下：
1、 应付工资余额为0， 2005年8月31日余额为1, 200. 00元；
2、 其他应付款199, 614. 44元， 比2005年8月31日的110, 306. 72元增加89, 307. 72元，增长80. 96%。
其核算的主要内容有：
应付的个人所得税款135, 038. 12元； 阿拉善盟科技局养殖项目委托培训款37, 067. 32元。
（三）
净资产状况 截止2006年8月31日， 协会净资产总额为14, 174, 537. 25元， 比2005年8月31日的净资产总额9, 775, 021. 98元增加4, 399, 515. 27元， 增长45. 01%。
经审计确认， 其中非限定性净资产为13, 960, 407. 68元， 占净资产总额的98. 49%； 限定性净资产为214, 129. 57元（其中：
意大利项目 127, 555. 57元， 产业化调研项目 86, 574. 00元）， 占净资产总额的1. 51%。
关于业务活动表中“三、 限定性净资产转为非限定性净资产” 的说明：
依据《民间非营利组织会计制度》规定， 用限定性净资产购入固定资产不能直接记入业务活动成本，所以在增加固定资产的同时， 减少限定性净资产， 增加非限定性净资产。
协会 2006 年用意大利资助项目净资产购入笔记本电脑 17, 300. 00 元， 用意大利后勤保障项目净资产购入电脑等 41, 652. 00 元， 共购入固定资产 58, 952. 00 元， 从限定性净资产转入非限定性净资产。
三、 财务收支情况 （一）
收入情况 经审计确认， 2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日， 协会共收到会费、 捐赠等款
项 8, 563, 234. 95 元。
具体情况见下表：
单位：
人民币元 两年比重非限定性限定性非限定性限定性合计(%)意大利后勤项目捐款0.000意大利项目捐款279,380.00129,720.00409,100.004.78照片的故事专项捐款52,272.0013,068.0065,340.000.76其他捐款286,805.00286,805.003.35会费收入政府补助收入（产业化调研）2,300,796.255,350,065.707,650,861.9589.3550,000.00100,000.00150,000.001.75其他收入60.001,068.001,128.000.01合计2,637,661.25331,652.005,351,133.70242,788.008,563,234.95100项目2005.9.1—2005.12.312006.1.1—2006.8.31 其中：
会费收入为 7, 650, 861. 95 元， 占全部收入的 89. 35%。
会费收缴情况：
截止2005 年末， 原 80 家发起会员中 21 家转为联系会员， 新入会 20 家， 理事会员为 79 家。2005 年 1-8 月收到会费收入 5, 593, 918. 00 元， 2005 年全年收到会费收入 7, 894, 714. 25元， 交费会员为 79 家， 2005 年度会费全部缴齐。
2006 年新入会 6 家， 截至 2006 年 8 月末生态协会理事会员为 85 家， 联系会员为26 家。2006 年 1-8 月已收到会费 5, 350, 065. 70 元， 其中理事会员交纳会费 5, 298, 849. 70元， 交费会员为 53 家， 尚有 32 家理事会员未交纳会费； 联系会员交纳会费 51, 216. 00元， 交纳人数为 4 家。
（二）
支出情况 经审计确认， 2005 年 9 月至 2006 年 8 月 31 日， 协会共计支出为 4, 163, 719. 68 元，具体情况如下表：
单位：
人民币元 项目名称管理费用其他费用筹资费用业务活动成本合计2005. 9-2005. 122006. 1-2006. 8合计比重（％）399, 041. 43863, 894. 421, 262, 935. 8530. 330. 0023, 140. 8523, 140. 850. 56-46, 186. 196, 935. 86-39, 250. 33-0. 94960, 037. 511, 956, 855. 802, 916, 893. 3170. 051, 312, 892. 752, 850, 826. 934, 163, 719. 68100 在业务活动成本中共计 14 个项目， 支出金额 2, 916, 893. 31 元， 项目支出情况见下表：
单位：
人民币元 序号 项目名称 2005 年 9-12 月 2006 年 1-8 月 合计 1 意大利项目
74, 079. 66
376, 069. 20
450, 148. 86
2 意大利后勤 52, 044. 52
91, 650. 50
143, 695. 02
3 照片的故事 60, 987. 30
35, 292. 70
96, 280. 00
4 产业化调研
13, 426. 00
13, 426. 00
限定性项目小计 187, 111. 48
516, 438. 40
703, 549. 88
5 腰坝生态农业村 71, 992. 95
499, 931. 05
571, 924. 00
6 志愿者平台 5, 611. 51
19, 171. 75
24, 783. 26
7 梭梭林（吉兰泰生态保护与社区发展）
10, 379. 00
190, 513. 50
200, 892. 50
8 SEE 生态基金 （资助体系）
84, 913. 00
623, 858. 60
708, 771. 60
9 企业社会责任论坛 571, 029. 57
571, 029. 57
10 第一届生态奖 5, 000. 00
575. 00
5, 575. 00
11 战略报告 24, 000. 00
98, 000. 00
122, 000. 00
12 第二届生态奖 0. 00
1, 553. 00
1, 553. 00
13 胡杨林
6, 386. 50
6, 386. 50
14 温都尔勒图苏木
428. 00
428. 00
非限定性项目小计 772, 926. 03
1, 440, 417. 40
2, 213, 343. 43
合计
960, 037. 51
1, 956, 855. 80
2, 916, 893. 31
四、 支出预算完成情况 (一)
管理费用预算完成情况 2005 年 9 月至 2006 年 8 月管理费用实际支出与管理费用预算对比情况见下表：
单位：
人民币元 费用名称2005. 9-2006. 8实际发生2005. 9-2006. 8预算节约额工资525, 360. 00641, 020. 00115, 660. 00保险79, 915. 8085, 442. 405, 526. 60交通补贴4, 417. 486, 000. 001, 582. 52通讯补贴27, 041. 5538, 400. 0011, 358. 45午餐补贴22, 168. 6626, 688. 004, 519. 34劳务费20, 220. 0018, 800. 00-1, 420. 00房租费174, 000. 00195, 200. 0021, 200. 00物管费14, 042. 6919, 600. 005, 557. 31电话费23, 981. 4236, 100. 0012, 118. 58汽车费47, 462. 7355, 200. 007, 737. 27办公费33, 713. 7928, 900. 00-4, 813. 79差旅费74, 257. 15118, 500. 0044, 242. 85运杂费20, 324. 6019, 200. 00-1, 124. 60公关费21, 374. 9034, 000. 0012, 625. 10交通费9, 387. 0015, 200. 005, 813. 00折旧93, 799. 64-93, 799. 64秘书长基金28, 448. 9260, 000. 0031, 551. 08过节补助1, 500. 00-1, 500. 0005年报制作费600. 00-600. 00员工培训38, 371. 02-38, 371. 02资料费2, 033. 40-2, 033. 40野外用品515. 101, 600. 001, 084. 90其他0. 0012, 000. 0012, 000. 00合计1, 262, 935. 851, 411, 850. 40148, 914. 55 注：
管理费用预算中无折旧费预算， 单独列有固定资产购建支出预算， 与实际发生
的折旧费无可比性。
管理费用总体来看， 实际支出比预算节约 148, 914. 55 元， 节约比例为 10. 55%。
协会当年较好地控制了管理费用的支出。
(二)
项目支出预算完成情况 因为 2005 年项目支出预算是按照自然年制定的， 现就 2005 年和 2006 年的预算完成情况分别介绍如下：
1、 2005 年度协会共开展项目 11 项， 发生的业务支出以及预算情况如下表所示：
单位：
人民币元
2005年1-8月 2005 年 9-12 月 2005 年全年合计 预算 备注 意大利项目 32,954.00
74,079.66
107,033.66
无
意大利后勤 172,486.35
52,044.52
224,530.87
无
照片的故事 34,400.00
60,987.30
95,387.30
117,612.00
完成预算的81.1%
限定性项目小计 239,840.35 187,111.48 426,951.83
腰坝生态农业村
11,276.00
71,992.95
83,268.95
1,300,000.00
整体预算， 无年度预算 志愿者平台
5,611.51
5,611.51
100,000.00 完成预算的5. 61% 梭梭林（吉兰泰生态保护与社区发展）
4,407.50
10,379.00
14,786.50
211,100.00
完成预算的 7% SEE 生态基金（资助体系）
722,278.00
84,913.00
807,191.00
2,500,000.00
整体预算， 无年度预算 企业社会责任论坛
571,029.57
571,029.57
392,305.00
已完成， 超预算 45.56% 生态奖
409,990.00
5,000.00
414,990.00
500,000.00
已完成， 完成预算 83% 战略报告 102,820.00
24,000.00
126,820.00
100,000.00
已完成， 超预算 26. 8% 守望家园
726,875.51
-
726,875.51
750,000.00
已完成， 其中阿盟政府补贴45 万元 非限定性项目小计 1,977,647.01 772,926.03 2,750,573.04
合计
2,217,487.36
960,037.51
3,177,524.87
2、 因 2006 年初生态协会 5 年战略实施规划未获得执行理事的批准， 所以 2006 年1-8 月项目预算未获批准， 2006 年预算执行情况无法考核。
就部分整体预算执行情况说明如下：
（1）腰坝生态农业村项目周期为三年， 截止 2006 年 8 月 31 日累计支出 583, 200. 00元， 完成总预算的 44. 86%；
（2）
SEE 生态基金（资助体系）
截止 2006 年 8 月 31 日累计支出 1, 431, 049. 00 元，
完成总预算的 57%。
本项目主要由协会出资他人执行， 2005 年 9 月 1 日至 2006 年 8 月31 日共下拨款项 647, 490. 00 元（此款项包括在累计支出中）。
（3）
意大利项目 是由意大利政府与北京市环保局、 北京首都创业集团有限公司签订的由意大利对中国提供资助进行风沙治理的合作项目， 协会只提供了首创集团与协会签订的委托协议。
委托协议中只规定了应拨付的项目款为 6 万欧元， 未提供该项目费用支出的详细预算。
协会将该项目 在会计核算上分为意大利资助项目 和意大利后勤援助两个小项目 进行核算。
该项目截止 2006 年 8 月 31 日累计收到拨款 1, 029, 100. 00 元， 累计支出901, 544. 43 元（其中下拨款项 268, 000. 00 元 ）
。
五、 审计中发现的问题 (一)
会计核算与财务管理中存在的主要问题 1、 货币资金账实核对不及时 2005 年 12 月 BJ07 号凭证， 将内蒙办事处现金日记账比北京办事处账面记载的内蒙办事处现金余额短款 2, 744. 60 元计入待处理财产损溢。
后经北京办事处会计与内蒙办事处出纳核对， 该短款主要是 “照片的故事” 项目在开展过程中， 该项目官员以备用金的方式借支各项活动经费， 然后进行报销， 由于前任会计与出纳双方对账不及时， 沟通不到位， 在冲账的时候造成双方记账不一致。
2006 年将待处理财产损溢 2, 744. 60 元进行处理， 转入“照片的故事” 项目业务活动成本。
2、 部分会计科目的使用不符合《民间非营利组织会计制度》 的规定：
（1）
协会设置了 财务费用科目用来核算利息支出、 利息收入、 金融手续费及汇兑损益。
但是按制度规定， 费用类科目仅有管理费用、 筹资费用和其他费用， 上述性质支出应在“筹资费用” 中核算。
（2）
其他费用科目核算的内容包括：
过节费、 体检费、 培训费、 招聘费、 考察费、购置宿舍设施等。
按制度规定， 这些性质支出应在管理费用中核算。
（3）
捐赠收入未将限定性收入及非限定性收入进行明细核算。
3、 资产产权关系不明确 2005 年 10 月， 协会购入福特汽车翼虎 WFQYU931 一辆， 车牌号京 J80672， 入账价值为 313, 115. 00 元。
因协会注册地在内蒙古自治区阿拉善盟， 北京办事处所购汽车的...
篇三：协会财务收支情况报告
2019 年工会财务收支审计报告审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。工会财务收支的审计报告应该怎么写?
关于对××××单位年度工会经费预算执行情况
的审计报告按照×××××××号文件安排,××××工会经审委成立了审计工作组,于 9 月 9 日-11 月 4 日对×××××等单位工会20××-20××年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计,受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报,查阅会计凭证,财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价,现将审计情况报告如下:
一、经费收入情况
1、××××工会实行经费直拨以来,各单位都能做到按工资总额的 2%及时足额上缴××××工会,没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高,为工会开展各项活动提供了保障,满足了各项重点活动的开支,并略有结余。经统计,受审的二级工会 85%局拨经费 20××年(其中 15%用于考核)平均到位率为89.2%,20XX 年平均到位率为 94.2%,各单位自留经费到位率参差不齐,不同程度存在欠拨工会经费现象。
二、经费支出情况
在经费的使用上,各单位都能认真落实中央“八项规定”严格控制“三公”经费支出,严格按照工会经费开支范围及标准使用经费,没有发现违反相关规定的现象。各单位工会经费支出结构也比较合理,主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。
三、审计中存在的问题:
1、重大开支集体研究制度还需进一步规范。在审计过程中,我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究,但在操作过程中还不太规范,出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。
2、财务管理要做到全覆盖。在审计过程中发现,部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围,且不参加定期召开的财务例会等会议,财务人员对近年来工会财务工作陆续出台的新政策,新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够,处理起日常业务时也会出现偏差。同时,各子公司工会由于自身业务能力的不足,缺乏对所属三级单位工会财务的监管和指导,导致财务监督出现了漏洞和真空。
3、财务内部管理控制制度有待进一步规范。在审计过程中发现,部分单位在举办的各类活动中,发生的活动补助、误餐补助、教师授课费等业务,内部没有制定统一的发放标准,导致同类型的各种活动
补助发放标准不一致,随意性较大,各类活动补助、误餐补助发放标准等内控制度还有待进一步规范。
4、票据的审核管理工作还需进一步加强。在审计中发现,一些单位财务人员对票据的审核工作不够严谨,没有按照《会计法》、《发票管理办法》等规定严格审核发票,发现有付款单位名称不齐全,单价、规格、数量内容不清、未加盖发票专用章、以收据代替发票下账等现象,在票据的审核管理上还需进一步加强。
5、部分财务人员素质还需进一步提高。在审计中发现部分单位财务人员存在无证上岗情况,在账务处理过程中,一些兼职财会人员对工会财务科目使用不太熟练,部分单位财会人员没有按规定及时和银行对账,不能发现本单位工会帐目与银行帐目的差异,不能及时发现错误并纠正,还需进一步加大培训力度,提升财务人员的业务水平。
6、固定资产管理制度还需进一步完善。主要表现在:第一,资产管理制度流于形式。固定资产不能做到日常精细管理、过程管理,不能落实工会固定资产管理制度。部分单位固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度还不够完善,有的单位固定资产台帐未填写资产的实物数量及其金额、型号等相关资料;第二,对捐赠或奖励的资产没有及时记入固定资产;第三,××××工会为帮建的 100个职工小家配备了图书及办公设备,这些资产现由各二级单位工会管理和使用,但由于二级单位对这部分资产原值底数不清,目前无法登记固定资产。
××××公司工会
20××年 12 月 28 日
ABC 有限公司:
因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司 201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日的财务收支及资产负债情况进行了审计。贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责,我们的责任是发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、基本情况
贵公司于 1998 年 XX 月 XX 日领取 XXXXXXXXXXXX 号企业法人营业执照，注册资本 275 万元，法人代表 XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理;餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务;室内装饰、工业与民用建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于 201.年 4 月注销。
二、审计情况
(一)财务收支情况
1、收入情况
201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日，贵公司累计实现销售收入147,054,009.46元，其中201.年实现销售收入72,526,202.29元，
201.年实现销售收入 67,487,365.46 元，201.年实现销售收入6,636,173.51 元，201.年 1 至 4 月实现销售收入 404,268.20 元。
收入组成：①通信工程及设计收入 34,087,848.26 元，②器材销售收入 111,579,734.68 元，③物管收入 250,590.60 元,④委托代办收入 1,135,835.92 元。
2、成本费用情况
201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日，贵公司累计发生销售成本 129,447,433.49 元，营业费用 6,155,423.65 元，管理费用5,558,272.94 元，财务费用-204,072.14 元，主营业务税金及附加1,731,217.02 元，营业外收支净额 465,371.54 元，所得税2,123,677.78 元。
销售成本组成：①通信工程及设计成本 29,272,638.82 元，②器材销售成本 99,032,073.54 元，③物管成本 92,064.50 元，④委托代办成本 1,050,656.63 元。
3、利润实现情况
201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日，贵公司累计实收净利润3,623,055.73 元。其中：①201.年实现净利润 3,988,783.46 元，②201.年实现净利润 630,414.82 元，③201.年实现净利润 322,925.97元，④201.年 1 至 4 月净利润-1,319,068.52 元。
(二)资产负债及所有者权益状况
1、资产情况
截止 201.年 4 月 30 日，贵公司资产总额 21,213,892.78 元。其中：货币资金 428,431.46 元，应收账款 7,127,652.12 元，其他应收款3,103,547.00元,坏账准备1,351.68元，长期投资2,000,000.00元，固定资产原值 1,838,418.70 元，净值 1,368,780.52 元，土地使用权 5,386,833.25 元。
固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。
2、负债情况
截止 201.年 4 月 30 日，贵公司负债总额 12,560,076.12 元。其中：应付账款 4,270,229.53 元，应付福利费 228,774.18 元，未交税金 86,905.45 元,其他应交款 3,093.01 元,其他应付款7,971,073.95 元。
应付账款及其他应付款明细表见附件。
3、所有者权益情况
截止 201.年 4 月 30 日，贵公司所有者权益总额 8,653,816.66元。其中实收资本 2,180,000.00 元，资本公积 3,121,365.37 元，盈余公积 906,061.96 元，未分配利润 2,446,389.33 元。
资本公积的形成情况:①201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日增加资本公积 3,037,952.31 元，均系所得税减免金额，②1999 年结转83,413.06 元,系劳服司遗留。
盈余公积的形成情况：①201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日增加盈余公积 874,537.28 元，均系从利润中提取，②1999 年结转31,524.68 元，系劳服司遗留。
三、存在问题
1、截至 201.年 4 月 30 日，应付款项中应付工资余额4,651,107.52元,工会经费248,164.48元，教育经费202,632.60元，劳动保险费 1,102,819.53 元，福利费 147,168.00 元，共计6,351,892.13 元。经审计，系 1999 年至 201.年 4 月从成本费用中计提，其中应付工资大部份按 800 元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。
2、截至 201.年 4 月 30 日，应收款项中个人所得税余额155,254.77 元。经审计，系贵公司代职工支付的所得税。根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。
3、截至 201.年 4 月 30 日，实收资本 2,180,000.00 元，营业执照注册资金 2,750,000.00 元，两者不一致。
四、审计意见
1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司 201.年 1 月 1日至 201.年 4 月 30 日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。
2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。
附送：1、201.年 4 月 30 日资产负债表;
2、201.年 1 月 1 日至 201.年 4 月 30 日损益表;
3、固定资产明细表;
4、应收账款及其他应收款明细表;
5、应付账款及其他应付款明细表。
篇四：协会财务收支情况报告
财务收支及经济运行情况的报告各位 代表、同志们：
根据会议安排，我向大会作关于 20XX 年度财务收支及经济运行情况的报告，请各位代表审议。
一 、 20X XX 年 度财务收支及经济运行情况
20XX 年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年，也是分公司获得长足发展的一年。在集团公司的正确领导下，紧紧围绕分公司年度工作目标，全面落实集团公司第二次党代会精神，继续坚持 “双轮驱动”发展战略，狠抓 财务基础工作，防风险、控成本，努力推进分公司各项工作上台阶。
（ 一）总 体 财务状况
全年实现营业收入 XXX 亿元，完成年度预算 100%，同比增长 XXX%；其中施工板块实现营收 XXX 亿元，同比增长XXX%；船舶板块实现营收 XXXX 万元，同比减少 XXX%。实现利润 XXXX 万元，占年度预算 XXXX 万元的 XXXX%，同比增长XXX%；其中施工板块实现利润 XXXX 万元，同比增长 XXX%；船舶板块实现利润 XXX 万元,同比增长 XXX%。全年发生管理费 XXX 万元（扣除上缴集团公司管理费和切块）,产值管理费 XXX%，同比降低 XXX 个百分点；其中施工板块 XXXX 万元，船舶板块 XXXX 万元。20XX 年末资产总额 XXXX 亿元，负债总额 XXX 亿元，所有者权益总额 XXXX 亿元，资产负债率 XXX%，
同比降低 XXXX 个百分点。
（ 二）
分板 块情况
1 1 、施工板块
营业收入 XXXX 亿元，营业成本 XXXX 亿元，税金 XXXX万元，管理费用 XXXX 万元（其中：集团公司管理费 XXXXX万元，集团公司 PPP 项目切块 XXXXX 万元，业务招待费 XXXX万元），研发费用 XXXXX 万元，财务费用 XXXX 万元，营业外收入 XXXX 万元，营业外支出 XXXX 万元，利润总额 XXXX 万元。所得税费用 XXXX 万元，净利润 XXXX 万元。资产总额 XXXX亿元，负债总额 XXXX 亿元，所有者权益 XXXX 万元，资产负债率 XXXX%，同比降低 XXXX%。
2 2 、 船舶 板块
营业收入 XXXX 万元，营业成本 XXXX 万元（其中船舶折旧 XXXX 万元，船员工资及社保 XXXX 万元，燃料费 XXXX 万元），营业税金及附加 XXXX 万元，管理费用 XXXX 万元，研发费用 XXXX 万元，财务费用 XXXX 万元，信用减值损失 XXXX万元，营业外收入 XXXX 万元，营业外支出 XXXX 万元，利润总额 XXXX 万元。所得税费用 XXXX 万元，净利润 XXXX 万元。资产总额 XXXX 亿元，负债总额 XXXX 亿元，所有者权益 XXXX万元，资产负债率 XXXX%，同比降低 XXXX%。
（三 ）管理费用开支情况
分公司开支管理费用 XXXX 万元，同比下降 XXXX 万元，
其中职工薪酬 XXXX 万元，占比 XXXX%；办公费 XXXX 万元，占比 XXXX%；差旅费 XXXX 万元，占比 XXXX%；业务招待费 XXXX万元，占比 XXXX%；其他开支 XXXX 万元，占比 XXXX%，包括物业管理费、安全生产经费、固定资产折旧等费用。
（四）各项目主要经济指标完成情况
1 1 、营业收入
西部城区 A 片区 XXXX 亿元，AMIGO 孟加拉厂房 XXXX 亿元，博罗双罗大道 XXXX 亿元，西部城区 B 片区 XXXX 亿元，甜永项目 XXXX 万元，船管中心 XXXX 万元，孟加拉 2A 吹填XXXX 万元，东方项目 XXXX 万元，格力海岸 XXXX 万元，斗门基地 XXXX 万元，中化泉州 XXXX 万元，湄洲湾闽润码头 XXXX万元，其他项目完成 XXXX 万元。
2 2 、 实现 利润
西部城区 A 片区 3581 万元，完成预算 70.22%；西部城区 B 片区 1992 万元，完成预算 498%；AMIGO 孟加拉厂房 1322万元，完成预算 155.21%；博罗双龙大道（扣除集团切块）882 万元，完成预算 63%；孟加拉 2A 吹填 473 万元，完成预算 98.54%；东方项目 217 万元，完成预算 18.08%；甜永项目 212 万元，年初未下达预算指标；斗门基地 79 万元，完成预算 87.78%；泰兴项目 25 万元，完成预算 3.09%；万江物流码头 6 万元，完成预算 4.63%；中化泉州 4 万元，完成预算 4.29%；湄洲湾 2 万元，完成预算 0.67%；格力海岸 1
万元，完成预算 1.47%；船管中心 0.2 万元，年初未下达预算指标。
3 3 、 现金净流量
现金净流入的项目：甜永项目 4002 万元，西部城区 A片区 1924 万元，孟加拉 2A 吹填 838 万元，船管中心 603 万元，西部城区 B 片区 403 万元，东方项目 276 万元，中化泉州 199 万元，湄洲湾闽润码头 74 万元，AMIGO 孟加拉厂房17 万元；现金净流出的项目：三亚项目-1139 万元，博罗双龙大道-821 万元，格力海岸-609 万元，斗门基地-257 万元，万江物流码头-25 万元，泰兴项目-22 万元。
4 4 、完成当年上缴款（含购买固定资产抵上缴）
西部城区A 片区1573万元，孟加拉厂房项目 1113 万元，博罗双龙大道 503 万元，东方项目 330 万元，船管中心 290万元，西部城区 B 片区 210 万元，格力海岸 150 万元，甜永项目 109 万元。
5 5 、项目 现场间接 费开支情况
项目现场间接费用全年开支 6937 万元，占营业收入6.31%，其中西部城区 A 片区 870 万元，占比 2.32%；孟加拉厂房项目 500 万元，占比 3.20%； 格力海岸 120 万元，占比 3.61%；甜永项目 307 万元，占比 4.15%；中化泉州 98 万元，占比 4.54%；博罗双龙大道 771 万元，占比 6.24%；西部城区 B 片区 719 万元，占比 7.18%；船管中心 556 万元，
占比 8.88%；孟加拉 2A 吹填项目 692 万元，占比 12.68%；斗门基地 378 万元，占比 14.64%；湄洲湾项目 305 万元，占比 18.12%；万江物流码头 137 万元，占比 18.80%；东方项目 853 万元，占比 24.39%；三亚项目 578 万元，占比 27.74%；泰兴项目 53 万元，占比 34.93%。停工、开工不足项目间接费开支比率明显偏高，严重侵蚀项目效益。
二 、经济运行情况分析
2018 年，我们全面贯彻落实集团公司系列会议精神和年初工作会的各项部署，面对复杂多变的市场环境，强化成本管控，提升基础管理，分公司经济平稳运行。一年来分公司经济运行呈现以下几个特点：
（一）项目创效能力 显著 增强
一年来，我们紧紧围绕项目经济指标，控成本、提管理，强化责任考核，项目创效能力得到显著增强，全年实现利润5300.21 万元，同比增长 73.26%，连续二年获得集团公司“效益杯”；全年实现项目收益（不含集团公司切块）8798 万元，项目收益率 8%，远超集团公司平均水平。2018 年，斗门基地走出了靠公司输血生存的困境，全年实现营业收入 2583万元，同比上年增加 1713 万元，实现利润 79 万元，扭转了基地连年亏损的局面。
（二）
资 金管 控 效果初现
一年来，我们推动项目资金集中，尽量发挥存量资金效
益；建立资金周报制度，发挥资金预算和资金计划作用；利用项目沉淀资金、短期资金调剂、票据延期支付等手段，有效解决了博罗、东方、湄洲湾等项目的资金需求；春节前筹措资金 1000 万元，确保职工工资和绩效发放到位，同时支付历年积累债务，有效化解了公司债务风险。2018 年，施工板块现金净流入 5546 万元，船舶板块现金净流入 603 万元，保证了项目正常施工的资金需求，保证了船舶营运的资金需求，保证了公司正常运转的资金需求。
（三）
税务筹划 效 果 明显
一年来，我们积极进行税务筹划，提升财务创效能力，归集研发费用 3492 万元，预计可节约所得税 83 万元；AMIGO孟加拉厂房项目可抵顶国内所得税 1071 万元；申请横琴管委会奖励金 154 万元；积极申报“天鸽”“山竹”台风损失减税。
（四）财务基础管理水平得 到 提升
充分发挥项目年度绩效考核的引领作用，调动项目部基层职工的工作积极性和主动性；召开半年经济分析会，对公司财务状况进行分析把脉；办公楼顺利过户，保证了资产安全；财务大检查基本做到了全覆盖，财务合规性建设得到加强；会计核算工作进一步规范，保证了财务数据的真实、准确。
在总结成绩的同时，也要看到我们在经济运行过程中存
在的不足，主要表现在以下方面：
（ 一）公司 资金 管控能力 有待 进一步 加强
表现在项目产值计价率偏低，项目“两金”高企，公司缺乏对项目完成上缴款的制度激励，公司实际收到的项目上缴款与年初计划差距较大，公司机关全年资金需求主要依靠 A 片区、B 片区、博罗等主要项目部，部分项目部全年未给公司上缴资金，个别项目需要公司拨付资金才能运转。全公司范围内的资金集中度不够，存量资金使用效率不高。
（ 二 ）
项目成本 管控能力 有待 进一步 加强
公司目前的成本管控通过劳务队招标和设备物资采购招标实现，项目责任成本预算编制不及时，二次分解不到位，导致责任成本预算对项目成本的约束作用不强，成本过程考核缺位，定期成本分析制度缺失。
（三 ）
清收清欠工作 力 度 有 待 进一步 加强
表现在清收清欠指标不明确，责任人不明确，考核奖惩制度不明确，导致全公司清收清欠工作说的多，落实的少，工作力度明显不够。
三 、 2019 9 年 财务 工作意见
2019 年，以集团公司及分公司年度工作目标为重点，以 “项目年度经济责任书”考核为导向，以项目成本管控和资金管控为抓手，狠抓项目财务基础工作，确保公司经济平稳运行，完成年度各项指标。
（ 一 ）
加 大资金 集中 管 理力度 ，充分发挥存 量 资金效益，促使 资金管理上台 阶
公司目前的资金集中度并不高，分散于各项目部开设的银行账户中，有些项目开设有两个银行账户，或者更多，使资金沉淀于各个银行账户中，公司无法统筹调配使用，存量资金的效益得不到发挥，加大了公司资金紧张的局面。
1 1 、 严格控制项目部外部银行账户的开设
斗门基地截止目前还没有开设外部银行账户，并没有影响基地的正常生产经营和支付，也没有出现因没有银行账户而限制了项目经理支付权利的情况，希望各项目部不要有思想顾虑，下一步将严格遵照集团公司“加大清理外部账户，撤销非必要的外部账户，同时新成立项目部要求必须在财务公司开立结算账户”的工作思路，强化银行账户管理，保障公司资金集中力度。
2 2 、全面推行 资金预算管理
资金预算管理是项目资金集中管理的基础，没有较为准确的资金预算数据，项目资金集中将难以推行。资金预算的编制不是财务一个人的事，是和项目产值计划和项目月度产值计划联系在一起的，如项目部不分解年度产值计划到月，不对施工队伍下达月度产值计划，不编制月度材料需求计划和采购计划，不编制月度设备使用计划，项目资金预算将无法编制，更起不到资金预算管理的作用。目前公司项目管理过程中，计划管理是较为缺失的，上述提到的几个月度计划基本没有，公司下一步将以资金预算管理为抓手，全面推动项目管理水平的提升。
3 3 、 进一 步探索 境外资金管理 办法
境外资金管理难度大，风险大，孟加拉国银行体系不像国内这么发达，加上其他因素限制，项目现金使用量大，现金使用风
险陡增。目前集团公司、分公司对如何加强境外资金管理，防范风险还没有成熟的办法，下一步将充分与中土公司、国际集团进行沟通，借鉴兄弟单位的先进经验，加强对境外资金的有效管理，合法将境外资金汇回国内，防范境外资金管理风险。
4 4 、 加大对项目上缴款的考核力度
20XX 年各项目完成公司上缴款并不理想，与年初下达的指标相差甚远，导致了分公司全年的资金紧张，分公司有时不得不挪用项目归还集团公司的承兑汇票资金来保证职工工资的发放，主要原因是对项目部完成上缴款的考核力度不够，没有实行项目上缴款一票否决制度。20XX 年，财务部修改了项目年度绩效考核办法，加大了对项目上缴款的考核分值，将清收清欠指标作为加分项纳入考核，进一步激发项目部完成公司上缴款指标的积极性和主动性。
（ 二 ）加大清收清欠考核力度， 着 力 解决 三 个 “ 不明确 ” 问题， 促使公司 清收清欠工作上台阶
1 1 、 考核项目 产值计价率指标，解决 清 收清欠指标不明确问题
针对在建工程的清收清欠指标，我们目前是根据股份公司的考核指标和年度产值计划，下达一个清收清欠总金额，项目经理、财务、合约人员对此指标理解不深不透，仅仅是一个数字，由于实际完成产值和计划有差异，这个数字也是变动的，不存在可考核性，产值计价率指标直观，易于考核。
2 2 、 明确 清收清欠责任人，解决责任不明确问题
目前清收清欠责任人笼统下达给项目经理，实际上清收清欠
指标是一个综合性指标，需要项目部各项工作协同推进才能完成。首先是工程部能按计划完成产值，绝不能虚报产值，未达到计量条件的未完工程，不要提前报产值，否则会导致应收客户工程款虚高；合约部要应计尽计，和工程部协调，争取提前计量和超计；财务部按合同及时收取工程款，只有工程、合约、财务协同才能真正完成清收清欠指标。
3 3 、 完善考核 制度，解决奖罚不明确问题
分公司应依照集团公司《清收清欠管理细则》及《责任书》结合分公司实际制订分公司的《清收清欠管理细则》及《责任书》，在不违背集团公司精神的基础上，使分公司制度更有针对性和可操作性。
（ 三 ）
进 一步 研究 制定海 外 会计 制度、税 收 政策，制定海外财务管理办法， 促使 公司海外管理水平上台阶
分公司的未来在海外，随着分公司在孟加拉市场的深入发展，所面对的财务风险防控和税收风险也进一步复杂，亟待我研究和应对，20XX 年分公司将研究制定出台海外会计制度，防控海外财务风险，提升海外管理水平。
（ 四 ）
强化财务 基础管理 ，加紧财务人才队伍建设 ， 促使财务管理水平上台阶
20XX 年股份公司、集团公司针对财务基础工作组织进行了两轮财务大检查，20XX 年分公司将继续加大财务基础工作的检查力度，针对财务管理中存在薄弱环节，采取切实措施确保整改到位。
加强财务人员教育和培训，组织集中培训，以检代培，全面
提升财务人员综合素质。以吸收大学毕业生为主，社会招聘为辅，解决分公司目前财务人员数量不足的问题，多措施、多渠道确保财务人员能满足分公司跨越式发展的需要。
各位代表、同志们，在过去的一年，我们获得了长足的发展，交出了一份靓丽的成绩单，各项经济指标在集团公司均名列前茅。在新的一年，我们将以习近平同志新时代中国特色社会主思想为指导，让我们以...
篇五：协会财务收支情况报告
收支审计整改情况报告三篇财务收支审计整改情况报告三篇
中国有色集团 20**年度财务收支审计结果整改情况报告一
20**年*月*日，审计署发布《中国有色矿业集团有限公司 20**年度财务收支审计结果》，审计结果显示发现中国有色集团 7 年虚增收入、成本 1**.*亿元等问题，针对审计结果中涉及的财务管理和会计核算方面的问题，现摘录中国有色集团关于审计结果中上述财务问题整改情况如下：
(一)关于“20**年至 20**年*月，所属中色国际贸易有限公司(以下简称中色国贸)等 8 家企业为完成业务考核目标，通过虚构购销业务虚增收入和成本各1**.*亿元，其中 20**年虚增收入和成本各**.*亿元”的问题。
整改情况：中国有色集团已经规范了账务核算和会计报表，对于无交易实质的空转贸易以及变相融资行为，今后将严格执行不得按照贸易业务确认收入的要求。关于违规开展购销业务已经制定了一系列整改措施，一是完善制度，实施贸易业务审核及备案管理;二是加强宣贯，严格禁止违规贸易;三是定期统计，加强对各级企业贸易业务开展情况的监管。
(二)关于“20**年至 20**年，所属大冶有色将下属 2 家企业调出合并财务报表范围，造成少计收入**.*亿元、成本**.*亿元，多计利润**.*亿元，其中 20**年多计利润**.*亿元”的问题。
整改情况：大冶有色已经调整了相关会计账目和财务报表，下一步将根据《企业会计准则》的相关要求，结合相关单位法人治理的实际情况，依法依规确定报表合并范围进行会计核算和财务报表编制。中国有色集团在今后将进一步加强对出
资企业合并报表范围的审核和监管，确保合并范围准确完整。
(三)关于“20**年至 20**年，所属中色奥博特等 2 家企业期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等，造成多计利润 7**.*万元，其中 20**年 6**.*万元”的问题。
整改情况：中色奥博特等 2 家企业已经进行了整改，在核算铜产品套期保值实际平仓时，已经按照实际盈亏数据入账;将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。今后将严格按照《企业会计准则》关于套期保值和借款费用的规定进行会计处理。
(四)关于“20**年至 20**年，中国有色集团总部及所属 90 家企业将个人所得税代扣代缴手续费返还收入**.*万元在往来科目核算，其中用于奖励财务人员**.*万元，造成少计收入**.*万元、费用**.*万元，其中 20**年少计收入**.*万元、费用**.*万元”的问题。
整改情况：中国有色集团及各级出资企业根据财政部、国家税务总局、中国人民银行《关于进一步加强代扣代征税款手续费管理的通知》(财行[20**]365 号)的规定，将收到的个人所得税代扣代缴手续费返还款记入收入，将其中用于奖励员工的部分记入成本费用，并调整相关报表。今后将加强对各项规章制度的学习，并严格执行相关规定，避免出现账务核算不规范的问题。
(五)关于“20**年至 20**年，所属中色发展投资有限公司等 2 家企业超工资总额发放住房补贴和奖金**.*万元，其中 20**年**.*万元”的问题。
整改情况：中色发展投资有限公司等 2 家企业已经分别于 20**年和 20**年停止了该做法，已经调整了相关会计账目，将相关支出并入工资总额。今后将严格按照国家相关规定管理工资总额。
(六)关于“20**年，所属中色奥博特未将外部企业代其投资的***万元股权投
资入账核算，造成少计资产和负债各***万元”的问题。
整改情况：中色奥博特已经按照审计整改要求将外部企业代为投资的股权入账核算。今后将严格按照《企业会计准则》关于长期股权投资的规定进行会计处理，同时加强投资业务管理，严格履行审批程序。
(七)关于“20**年，所属中色国贸等 2 家企业通过签订虚假劳务协议、虚增项目成本等方式套取***万元，用于购买办公楼装饰品等”的问题。
整改情况：中色国贸等 2 家企业已将该装饰品记入固定资产，同时对办公楼资产进行全面清理盘点，对于相关单位赠送的物品，按照赠品属性确定资产类别，全部纳入对应资产类科目核算并纳入实物管理。今后将严格执行《中国有色矿业集团有限公司对外捐赠管理制度》，保证企业对外捐赠事宜的预算管理、内部审核和上报批准等各个环节合规。
(八)关于“所属中色经贸有限公司财务管理不规范，存在财务管理机构和人员配置不完整”的问题。
整改情况：中国有色集团已经为中色经贸有限公司配备财务管理机构，由财务部员工兼任中色经贸财务部经理，设置会计核算、银行对账、资金收付、出纳等岗位，明确了岗位职责。下一步将根据实际工作情况进一步加强财务管理，严控财务风险。
财务审计整改申请报告二
ABC 公司：
我们审计了后附的 ABC 公司(以下简称 ABC 公司)财务报表，包括 20**年*月*日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是 ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，ABC 公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了 ABC 公司 20**年*月*日的财务状况以及 20**年度的经营成果和现金流量。
财务审计整改申请报告三
ｘｘｘ市审计局：
根据ｘｘ审综字[19ｘｘ]ｘ号审计计划安排，审计小组于 19ｘｘ年ｘ月ｘ日至ｘ月ｘ日，对ｘｘ市日用杂品公司 19ｘｘ年度财务收支进行了就地审计。审计总金额***万元，违纪总金额为 344144.***元。应缴金额为 48166.***元。现将审计结果报告如下：
一、基本情况
ｘｘ市日用杂品公司是ｘｘ市供销社所属中型企业 19ｘｘ年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属***个独立核算单位。
该公司于 l9ｘｘ年ｘ月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为 3 个业务经营科室和 8 个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工***人，固定资产***万元，自有流动资金***万元。全年销售额 l***万元，实现利润总额**.*万元。
二、发现的问题
1.弄虚作假套取资金，给ｘｘｘ路仓库发奖金***元。l9ｘｘ年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给ｘｘ路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担***元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在 1998 年*月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张***元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金***万元，建造营业楼。该公司ｘｘ日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19ｘｘ年从日杂和生活两站借用流动资金***万元，扣除两站 19ｘｘ年ｘ月末自有资金账面余额 2 万元，实际挪用***万元用于基本建设。
3.挪用流动资金 22***元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票
(流动资金)，从农行买有奖储蓄 22***元。其中，生活站 19ｘｘ年ｘ月和ｘ月共买ll***元，日杂站19ｘｘ年ｘ月和19ｘｘ年ｘ月共买11***元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的***元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润 81164.***元。该公司 19ｘｘ年末鞭炮回扣收入 112704.***元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额 813505.15 元和厂方进货回扣率 4%(最高)计算，库存应留回扣 32540.***元，实际多留了80164.***元未进决算，影响了当年利润的真实性。
5.截留出租收入列账外***元。该公司出租门前摊床一事，经查财会账目，没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证实.租金由行政科收到。其中.19ｘｘ年ｘ月到ｘ月收入***元。l9ｘｘ年ｘ月至ｘ月收入 2515 元，分别在保卫科和行政科有关人员手中。
三、处理意见
1.对该公司弄虚作假套取现金给ｘｘ路仓库发放奖金***元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪金额全部收缴，并处以**%罚款。合计应缴金额 12***元。
3.对挪用流动资金 22***元为职工买有奖储蓄问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第九条，按违纪额**%罚款***元，中奖***元全额上缴，合计应缴金额***元。
4.对截留鞭炮回扣收入 80164.***元，隐匿利润问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第四款和第六条，调整有关账目，并按违纪额的**%罚款 8016.***元。
5，对截留出租摊床收入列账外***元问题，根据国务院有关文件规定，应全额上缴。
四、建议
针对审计中发现的问题，提出以下建议：该公司有关领导及财会科，今后应严格执行会计法，遵守财经法规，实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金，认真贯彻专款专用的原则，加强会计基础工作，提高财会人员素质，按财务制度规定，正确摊提各项费用.如实、准确地反映企业财务成果。
篇六：协会财务收支情况报告
会财务收支情况报告? ?
篇一：1 工会经费使用情况报告 ? 工会经费使用情况报告 ? （第五届工会委员会）
各位领导、各位会员：
? 第五届工会委员会自成立以来，对各项经费的开支遵守《 中华人民共和国工会法》经费开支的有关规定，对工会会员缴纳的会费、工会拨缴的经费、办公室对各项活动给予的经费补助、房屋出租以及银行存款利息等收入进行了规范管理，工会经费的使用也认真按照《工会法》一直在工会法关于经费的使用相关要求范围内开支。工会财务收入方面设会费收入、拨交经费收入、行政补助收入、 其他收入（房屋出租）、银行利息收入等会计科目。在经费支出方面，设有：会员活动费、职工活动费、工会业务费、其它支出等科目，会员活动费包括文体活动各项开支、职工活动费主要是节假日补；工会业务费包括探望住院职工、购支票、发票、缴税单据、新年慰问困难职工、捐款等杂费支出；其它支出主要是上缴营业税、教育附加税、城建税、所得税、房产税、印就 花税、土地使用税金等。现就 2006 年 年 6 月至 2009 年本届工会委员会经费收支情况分年度报告如下：
? 一、2006 年经费收支
? 本届工会委员会财务经费接转 2005 年结余 27267.22 元，收入方面主要有行政补助收入、房租收入， ? 全年收入合计：52922.74 元；支出情况主要用于工会会员参加省民委组 ? 织的迎新春活动，我单位工会组织到富民明熙苑山庄文体活动和元旦节补助；职工福利方面，主要是春节、三八、和国庆节补助；其它支出包括上缴营业税、附加税、所得税、房产税等，全年支出合计 73273.56 元，经费接转上届工会委员会经费结余 27267.22元。年终经费结余 6916.4 元。
? 二、2007 年经费收支情况 ? 收入方面主要有会费、行政补助、房租三个科目，全年收入合计 计 63659.63 元，这一 年行政活动补助、经费补助达 30000 元，有力地支持了工会活动 。支出方面主要是用于会员参加省民委组织的春节联欢节目排演、健美操比赛、职工运动会等运动用品、餐达 费，合计达 28087.9 元；职工福利方面，主要开支在春节慰问、三八节等方面；其它支出包括捐款 3000 元，上缴营业税、附加税、所得税、房产税等。全年支出合计 40818.14 元，与上年经费结余相抵，年终滚存经费有 29757.89 元 ? 三、2008 年经费收支 ? 本年度收入方面大的主要是拨交经费、行政补助、房租等，全计 年收入合计 50770.13 元 。支出方面主 要是会员参加省民委组织有 的春节联欢、运动会开支，合计有 11456.9 元；职工福利方面，
主要开支在元旦节、春节慰问、三八节、中秋节、国庆节补助；其它支出包括上缴营业税、附加税、所得税、房产税等等，全年支出合计 53952.23 元，与上年经费结余相抵，年终结算经费结余：26575.79 元。
? 四、2009 年（截止 8 月）经费收支情况 ? 截止 8 月，收入方面主要是会费收入、拨交经费收入、行政补助收入，1 至 至 8 月收入合计：17000.26 元。支出方面，主要是用达 于职工春节、三八节、五一节补助，达 24255 元；1 至 至 8 月支出合计：37374.84 （含 2009 年一、二季度上解经费 9592.84 ）元，与 与 2008 年经费结余相抵，经费结余合计 6201.21 元。
? 以上经费使用情况本届工会委员会已报经费审查委员会审核，对报告中经费开支有不清楚的地方，各位会员可与经费审查委员会咨询，本届工会委员会各年度经费开支均存有账目、凭证、票据，提供查询。
? 汇报完毕，谢谢大家！
第五届工会委员会 ? 二 二 00 九年九月二十二日 ? 篇二：工会财务工作报告 ? 工会财务工作报告 ? -- 江苏腾龙实业集团三届一次职工代表大会财务工作报告 ? 吴高斌 ? （2014 年 年 5 月 月 30 日）
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各位代表：
? 我受公司工会委托，向大会做第三届工会委员会财务工作报告，请予以审议。
? 公司工会财务工作在上级工会的正确领导下，在公司党政领导的高度重视和大力支持下，在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下，紧紧围绕工会工作大局，开拓进取，按照公司的总体要求，全面落实" 依靠" 方针，突出维护职工权益，在财务管理上求规范，在经费、资产管理上求实效，保证了经费足额及时拨缴，圆满完成上解经费的目标任务，为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。借此机会，向 一贯支持和关心工会建设的各级领导、各有关部门和全体会员表示衷心的感谢！
? 一、工会经费收支使用情况 ? （一）经费收入情况。公司近三年来工会总收入为 155.26 万元（主要公司拨缴经费收入和其他收入）。
? （二）经费支出情况。近三年来工会总支出为 155.26 万元（说明的是工会不设库存现金，实报实收）。其中：
? 1 、上解经费。按照拨缴经费收入的比例上解市总工会，共计上解经费 11.6 万元。
?2 、会员活动费、职工活动费和慈善捐款费支出 139.06 万元。其中：
? （1 ）职工教育费。主要用于购职工学习书刊和订 阅报刊等支出额 金额 0.6 万元。（2 ）文体活动费。主要用于组织职工参加工会举
办的职工运动会、" 文化体育活动月" 、" 双节" 文艺晚会、重大节日文体活动等支出金额 1.2 万元。（3 ）宣传活动费。主要用于制作宣传板报和宣传条幅等费用支出金额 0.2万元。（4 ）慈善捐款费。公司积极参与慈善事业。自 2008 年起，连续 20 年，每年向市慈善总会捐款 30 万元，近三年捐款合计 90万元，荣获市慈善之星称号。（5 ）其它活动费。主要用于劳动保护费、困难职工帮扶费、资助贫困大学生、送温暖费、慰问老党员、 周边群众及修桥铺路等支出金额 47.06 万元。
? 3 、工会业务支出 4.6 万元，其中：（1 ）会议费。用于职代会等费用 0.3 万元。（2 ）培训费。主要用于职工代表培训等费用 1.2 万元。（3用 ）专项业务费。主要用于劳动竞赛活动支出等费用 3.1 万元。
? 二、历年来工会财务工作回顾 ? （一）密切联系群众，保持经费拨交渠道的畅通。
? 工会经费是工会工作的物质基础，确保经费收支主渠道的畅通是工会财务工作的重中之重。为了圆满实现工会经费的收缴目标，工会先后制订了《关于加强工会财务管理的规定》、《工会经费上解季度考核管理办 法》、《公司工会经费管理办法》等，积极指导协调基层分会会费收缴和工会经费收缴工作，有效提高基层分会收缴会费的积极性；工会还加强对企业经费拨缴的规范化管理。在经费收缴方面，多年来，我们加大宣传力度，使各单位从领导到职工真正了解工会经费收缴的依据，通过基层分会的作
? 用，向职工宣传《工会法》和有关工会经费管理规定，使每个职工明白工会经费的真正意义和上缴会费是每个会员应尽的义务，打消了模糊概念，从而使职工支持了工会工作变为现实，为工会工作开创了新的局面。
? （二）服务中心工作，努力管好、用好工会经费。
? 本着" 统筹兼顾，量入为出，收支平衡，略有结余"的原则，工会始终坚持四个服务的导向。一是为企业中心工作服务；二是为职工身心健康服务，使职工健康生活，快乐工作；三是为基层分会组织建设服务，有计划的对基层工会开展活动进行补助；四是为企业凝心聚力服务。把资金的重点用在促进企业和谐发展、维护职工合法权益，开展好职工各项活动、为基层服务、为职工办实事等方面，坚持做到支 出合理，职工满意。
? （三）科学管理，努力提高经费管理水平。
? 一是强化工会经费的预决算工作。年初周密预算，年中对照检查，年末认真决算，保证有计划、有步骤的合理使用经费；二是坚持民主理财，增强经费使用的透明度，面向基层，服务职工。坚持" 一支笔" 审批制度，重点开支由工会委员会集体讨论决定，经审委对工会经费的使用、管理情况进行定期检查、督促；三是加强财务人员的专业培训，使工会财务规范化管理。
? 三、今后财务工作的重点 ? 随着工会工作整体水平的不断提高，工会财务工作任务将更加艰巨。工会 财务在工会工作中的经济保障作用将更加显现。我们
将在上级工会的领导下，坚持科学发展观，依法聚财、科学理财、有效用财，全面加强工会财务工作建设，为工会各项工作开展提供坚实的物质保障。
? （一）工会要进一步加强对财务工作的领导。
? 重视工会经费收缴工作，坚持工会经费独立管理和工会主席" 一支笔" 审批制度，抓好财务内部控制制度的建设，把握好经费使用的原则、方向和重点，将工会经费用于为职工群众服务上，用于工运事业发展上。关心、帮助、支持财务人员履行职责，大胆探索做好工会财务工作的新方法。
? （二 ）坚持依法收缴工会经费，加大对工会财务工作的考核力度。继续加强对企业工会经费的收缴管理力度，搞好工会财务工作的季度考核，确保工会经费收入的稳定增长。按照公司工会财务工作考核细则，即时、足额上解经费。
? （三）进一步加强工会预算制度管理，更好地管好、用好工会经费。科学编制预算直接影响着工会经费的使用和管理。今后要努力探讨如何根据形势收好、管好、用好工会经费，自觉接受同级和上级经费审查委员会的监督。强化预算约束，不断调整和优化支出结构，让有限的资金发挥出最大的效能，为工会自身建设和工运事业发展提供有力保障。
? （四）认真学习，不断提高工会财务人员业务水平。
? 不断提高财务人员的业务水平，是工会财务工作今后的重中之重。财务人员在做好本职工作的同时，要认真学习业务，努力掌
握业务技能，严格按照省公司工会关于工会财务管理的具体要求，做好各类报表。虚心向兄弟单位学习，向专业人员学习，取长补短，使工会财务工作再上一个新台阶。
? 各位代表，今后我们将紧紧围绕公司工会的中心工作，以服务为宗旨，进一步加强工会财务管理，竭尽全力收好、管好、用好工会经费，为开创 ? 工会财务工作新局面做出新的贡献！
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1 ? 篇三：工会经费审计报告 ? 关于对××××单位年度工会经费预算执行情况 ? 的审计报告 ?
按照×××××××号文件安排，××××工会经审委成立了于 审计工作组，于 9 月 月 9 日-11 月 月 4 日对×××××等单位工会2013-2014 年工会经费预算执行情况及财务收支情况进行了审计，受审单位工会对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报，查阅会计凭证，财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产管理等会计信息准确及时地进行了分析并给出了客观评价，现将审计情况报告如下：
? 一、经费收入情况
? 1 、××××工会实行经费直拨以来，各单位都能做到按工资总额的 2% 及时足额上缴××××工会，没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高，为工会开展各项活动提供了保障，满足了各项重点活动的开支，并略有结余。经统计，受审的二级工会 85% 局拨经费 2013 年（其中 15% 用于考为 核）平均到位率为 89.2% ，2014 年平均到位率为 94.2% ，各单位自留经费到位率参差不齐，不同程度存在欠拨工会经费现象。
? 二、经费支出情况 ? 在经费的使用上，各单位都能认真落实中央“八项 规定” ? 严格控制“三公”经费支出，严格按照工会经费开支范围及标准使用经费，没有发现违反相关规定的现象。各单位工会经费支出结构也比较合理，主要用在了劳动竞赛、职工小家建设、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。
? 三、审计中存在的问题：
? 1 、重大开支集体研究制度还需进一步规范。在审计过程中，我们发现各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体研究制度,叁万元以上的经费开支都能及时地召开主席办公会集体研究，但在操作过程中还不太规范，出现了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。
? 2 、财务管理要做 到全覆盖。在审计过程中发现，部分单位由于工作业务量小一直没有被纳入相关业务培训和财务互检范围，且不参加定期召开的财务例会等会议，财务人员对近年来工会财务
工作陆续出台的新政策，新目标和新要求等财务管理方面的制度认识不足、了解不够，处理起日常业务时也会出现偏差。同时，各子公司工会由于自身业务能力的不足，缺乏对所属三级单位工会财务的监管和指导，导致财务监督出现了漏洞和真空。
? 3 、财务内部管理控制制度有待进一步规范。在审计过程中发现，部分单位在举办的各类活动中，发生的活动补助、误餐补助、教师授课费等业务，内部没 有制定统一的发放标准，导致同类型的各种活动补助发放标准不一致, 随意性较 ? 大，各类活动补助、误餐补助发放标准等内控制度还有待进一步规范。
? 4 、票据的审核管理工作还需进一步加强。在审计中发现，一些单位财务人员对票据的审核工作不够严谨，没有按照《会计法》、《发票管理办法》等规定严格审核发票，发现有付款单位名称不齐全，单价、规格、数量内容不清、未加盖发票专用章、以收据代替发票下账等现象，在票据的审核管理上还需进一步加强。
? 5 、部分财务人员素质还需进一步提高。在审计中发现部分单位财务人员存在无证上岗情况，在 账务处理过程中，一些兼职财会人员对工会财务科目使用不太熟练，部分单位财会人员没有按规定及时和银行对账，不能发现本单位工会帐目与银行帐目的差异，不能及时发现错误并纠正，还需进一步加大培训力度，提升财务人员的业务水平。
? 6 、固定资产管理制度还需进一步完善。主要表现在：第一，资
产管理制度流于形式。固定资产不能做到日常精细管理、过程管理，不能落实工会固定资产管理制度。部分单位固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常管理制度还不够完善，有的单位固定资产台帐未填写资产的实物数量及其金额、型号等相关资料；第二， 对捐赠或奖励的资产没有及时记入固定资产；第三，的 ××××工会为帮建的 100 个职工小家配备了图书及办公设备，这些资产现由各二级单 ? 位工会管理和使用，但由于二级单位对这部分资产原值底数不清，目前无法登记固定资产。
××××公司工会 ? 2015 年 年 12 月 月 28 日 ?
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篇七：协会财务收支情况报告
0*年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计根据《上海市总工会本市基层以上工会经审会对下审计监督的暂行办法》的规定和市总经审会的年度工作计划市总经审会组成审计组于年月日至日对工会 200 年度本级核算的所有账户的财务收支和财务管理情况进行了审计 同时到其下属****工会和****工会进行了审计调研。
审计组审计了审计期间的有关报表、账簿、合同、 协议抽查了部分会计凭证盘点了部分资金、资产实施了审计组认为必要的审计程序。
****工会应对所提供本次审计的会计资料和相关材料的真实性、完整性负责我办已收到工会主席****同志和财务主管****同志对所提供的会计资料和相关材料的真实性、完整性的承诺。市总审计小组承担审计责任。
一、基本情况
****工会是独立收缴、管理、使用经费的一级预算单位为区县局(产业)工会本级预算单位。
****工会设有主席室、 ****、 ****、 ****等*个职能部室人员编制**名;有所属工会****个本系统有职工人数****人其中会员数****人****总工会本级共设有**套账户管理、核算有关资金活动它们分别是
1、****工会经费账户(以下简称工会经费)主要核算工会经费收支情况和 ;
2、****第三产业管理委员会(以下简称三产管委会)主要核算三产管理费收支情况;
3、****职工技术协会(以下简称技术协会)有自营收支和管理费收支两块200 年 月后则只有管理费收支;
4、****退管会(以下简称退管会)、主要核算管理费收支和财政补贴收支情况;
二、审计结果
(一)工会经费预算执行情况
200 年**月**日市总财务部批复了****工会 200 年度经费收支预算收入预算为****万元其中拨交经费收入****万元;支出预算为****万元其中上缴经费支出****万元(考核指标****万元)。
200 年度****工会经费收支决算已经同级工会经审会审查 本次审计主要依据为工会编制的 200 年度经费收支决算报表进行审计。
1、****工会本级 200 年总收入为****万元完成预算的**%。其中
(1) 拨交经费收入****万元占收入的**%完成预算的**%;
(2)上级补助收入****万元占收入的**%完成预算的**%;
(3)政府或行政补助收入****万元占收入的**%完成预算的**%;
(4)投资收益****万元占收入的**%完成预算的**%;
(5)其他收入****万元占收入的**%完成预算的**%。
2、****工会本级 200 年总支出为***万元完成预算的**%。其中
(1)职工活动费支出***万元占支出的**%完成预算的**%;
(2)事业支出**** 万元占支出的**%完成预算的**%;
(3)工会业务费****万元占支出的**%完成预算的**%;
(4)工会行政费****万元占支出的**%完成预算的**%;
(5)专项工程支出****万元占支出的**%完成预算的**%;
(6)补助下级支出****万元占支出的**%完成预算的**%;
(7)其他支出****万元占支出的**%完成预算的**%;
(8)上解经费支出****万元占支出的**%完成预算的**%。
3、当年经费收支结余****万元。期末滚存经费结余为****万元后备基金 ****万元。
4、市总拨款情况市总 200*年度拨付给****工会各项补助共计****万元其中回拨补助共计****万元超收补助****万元其他补助****万元(其中送温暖补助****万元帮困补助****万元等)。
5、200 *年度****工会按市总规定提取增收留成基金****万元、财务专用基金****万元。当年实际支出增收留成基金****万元财务专用基金****万元。应提取经审专用经费****万元实际安排****万元当年使用****万元。
(二)其他账户的收支情况
经对****工会本级核算所有单位编制的 200*年的会计报表进行汇总(不包括工会经费)200 *年总收入****万元总支出****万元当年收支结余****万元。(详见附件一)
(三)资产、负债情况 经对****工会本级核算所有的单位编制的 200*年的会计报表进行汇总 200*年末资产为万元 负债为****万元 净资产为****万元。经审计应调整增加(减少)资产****万元调整增加(减少)负债****万元调整增加(减少)净资产****万元。调整后****总工会及其本
级核算的所有单位 200*年末资产为****万元负债为****万元净资产为****万元。
三、审计评价
审计结果表明****工会紧紧围绕当前工会中心工作切实保证重点工作的开展预算编制符合“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则。从预算执行结果看****工会通过积极组织本级收入使经费收入实现了稳步增长。预算支出也体现了 。预算执行情况总体 内控制度和执行情况 财务管理方面情况 审批手续情况 固定资产管理情况 市总拨付的经费专项使用情况等。(应根据被审计单位的具体管理情况和审计情况具体展开)。
****工会经审会认真履行经审监督职能通过对工会本级 200*年度工会经费的审计****工会财务部门对工会经费收缴、使用、管理中存在的问题进行了及时纠正、调整并加以规范。(根据每个单位审计情况对工会经审会的工作适当评价)
本次审计期间对****工会落实上次审计意见(沪工审)的情况进行了核实经核实审计意见和建议均得到了落实(或者哪些具体内容没有落实)。
但我们在审计中也发现****工会在预算管理方面、经费收缴方面、投资管理方面、会计基础工作等(应根据被审计单位在管理上存在的哪些问题点一下)方面存在一些问题需进一步加以改进和纠正。
四、审计发现的问题
(一)预算管理方面
1、预算执行不严格。超预算****万元超预算率达**%,也未办理追加预算的手续。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》第三十条“单位预算在执行过程中遇有特殊情况需要增加支出或者减少收入时应当编制预算调整方案。调整方案每年以一次为限其编制、审批与预算编制审批程序相同”的规定。
2、将预算内的资金在预算外收支。例将歇业企业上缴经费结余款列入“代管经费”并直接在该科目内开支。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会会计制度》第八条“工会各项资金和财产应统一纳入工会预算会计核算”的规定。
(二)经费收缴方面
未按规定标准拨缴工会经费。在拨缴经费时行政根据财务口径计拨工会经费。上述做法不符合《中华人民共和国工会法》第四十二条“建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费”和 《上海市工会条例》 第四十一条 “工资总额按国家统计局的规定计算”的规定。
(三)固定资产方面
图书不做固定资产。
上述做法不符合中华全国总工会制定的总工办发[2002]30 号《工会固定资产管理办法》中第九条“工会的固定资产分为房屋和建筑物、图书等六类其中图书是指图书馆(室)、阅览室等的图书、资料等”的规定。
(四)投资方面
“投资”科目和“投资基金”科目金额对应不一致。上述做法不符合中华全国总工会制定《工会会计制度》第三章第三十条规定第 108号科目投资……货币投资时按实际付出的价款借记本科目贷记“银行存款”科目同时借记“经费结余”科目贷记“投资基金”科目。
(五)债权债务方面
代管经费出现赤字。上述做法不符合中华全国总工会制定的《工会会计制度》第三十条会计科目使用说明中“代管经费是核算工会代管的不属于本单位收入的大宗经费”的规定。
(六)费用列支方面
1、在工会经费列支非工会活动支出。上述做法不符合中华全国总工会制定的《基层工会经费使用管理办法》中工会经费使用管理原则的第七条“坚持为职工服务的原则。工会经费不得用于非工会活动的支出”的规定。
(七)收据方面
使用不规范的收据。报销时接受不正规收据。上述做法不符合财政部制定的《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条“不符合规定的发票不得作为财务报销凭证任何单位和个人有权拒受“的规定。
(八)会计规范化方面
会计凭证附件不完整。报销凭证附件不齐现象。上述做法不符合中华人民共和国财政部制定的《会计基础工作规范》第五十一条第四款“记账凭证必须附有原始凭证”的规定。
(九)综合方面
基层工会未独立建立银行账户实行单独核算。上述做法不符合中华全国总工会制定的《基层工会经费使用管理办法》第一条“坚持工会经费使用管理原则中坚持经费独立管理原则要独立建立银行账户实行单独核算”的规定。
(十)技协方面
未交团体会费。上述做法不符合上海市总工会制定的沪工总办[2005]94 号《关于上海市职工技协团体会费收缴和使用管理办法》中第三点 “基层职工技协应按开展有偿技术服务收入的 3%计算团体会费足额上交各区、县、局(产业)职工技协”的规定。
(十一)对下管理方面
五、审计建议(略)
篇八：协会财务收支情况报告
务收支情况报告篇一：2014 年财务收支情况总结
宝陵小学 2013 年财务收支情况总结根据区教体局、区财政局宝金教发【年财务收支情况总结根据区教体局、区财政局宝金教发【2014 】5 号《关于进行 2013 年度财 务工作考核检查的通知》要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长务工作考核检查的通知》要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长 的学校财务工作自查领导小组，的学校财务工作自查领导小组， 对我校 2013 年财务收支情况进行了认真细致年财务收支情况进行了认真细致 的自查，现将自查情况汇报如下：
一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度，一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度， 始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合 理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做好经费收支预算并严格把关，保理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做好经费收支预算并严格把关，保 障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教 职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用 在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。现将在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。现将 2013 年经费收支自查年经费收支自查 情况报告如下：
一、2013 年学校资金收入部分: 1 、2012 年底结余：44823.73 元 2、 、2013 年 3 月 5 日中心校下拨 25000.00 元 3、 、2013 年 5 月 3 日，中心校下拨春季”两免”经费经费：54825.00 元 3 、2013 年 9 月 11 日，中心校下拨秋季“两免”经费 24000.00 元 4 、
2013 年 9 月 1 日，中心校拨经费：6000.00 元 5 、2013 年 11 月 4 日，中心校拨 18500.00 元 6.2013 年 12 月 23 日中心校拨经费：日中心校拨经费：15000.00 元 全年收入总计：
188148.73 元 （壹拾捌万捌仟壹佰肆拾捌元柒角参分整）
二、2013 年学校支出部分：
1 、2013 年 1 月 17 日报账支出：10348.27 元
2 、2013 年 1 月 30 日报账支出：5827.50 元 3 、2013 年 3 月 12 日报账支出：5013.56 元 4 、2013 年 3 月 26 日报账支出：5507.20 元 5、 、2013 年 4 月 23 ：
日报账支出：6586.54 元 6、 、2013 年 5 月 2 日报账支出：3237.74 元 7 、2013 年 5 月 24 日报账支出：日报账支出：8725.30 元 8. 2013 年 6 月 26 日报账支出：56458.18 元 9.2013 年 7 月 5 日报账支出：12173.70 元 10.2013 年 9 月 5 ：
日报账支出：7333.70 元 11.2013 年 9 月 13 日报账支出：17022.27 元 12.2013 年 9 月 16 日报账支出：2437.50 元 13.2013 年 9 月 18 日报账支出：1180.00 元 14.2013 年 10 月 30 日报账支出：9698.91 元 15.2013 年 11 月 22 日报账支出：9529.51 元 16.2013 年 12 月 6 日提取工会活动经费 13000.00 元 全年总计支出：174079.88 元（壹拾柒万肆仟零柒拾玖元捌角捌整）元（壹拾柒万肆仟零柒拾玖元捌角捌整）
截止 2013 年 12 月底余额总计：14068.85 元（壹万肆仟零陆拾捌元捌元（壹万肆仟零陆拾捌元捌 角伍分整）
三、学校经费管理及使用办法：
1 、严格执行财务预算编制工作。
每学年度开始学校均召开教师座谈 会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合 区教育体育局、中心校当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好区教育体育局、中心校当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好 财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。
2 、严格执行财务管理制度 。每学期开学报名当天，均坚持公开收费项。每学期开学报名当天，均坚持公开收费项 目和标准，并坚持长期公示，时刻接受家长、学生监督。
3、严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥校工会、严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥校工会 监督作用，所有支出票据务必有经办人、验收人签名，校长一支笔审核后，监督作用，所有支出票据务必有经办人、验收人签名，校长一支笔审核后， 方交中心校校长审批，再去核算中心报销的程序。同时按上级拨款的类别，方交中心校校长审批，再去核算中心报销的程序。同时按上级拨款的类别， 实行专款专用，不挪用、不折扣。
4 、严格执行财务公开制度，接受群众监督 .学校一直坚持科学理财，民学校一直坚持科学理财，民 主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需 经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品 的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪 费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况坚持每月一次向教师公开，长费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况坚持每月一次向教师公开，长 期加强群众性的财务监督，并坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工期加强群众性的财务监督，并坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工 代表大会报告。
总之，通过自查，进一步促进了我们对上级文件的领会和贯通，也使我总之，通过自查，进一步促进了我们对上级文件的领会和贯通，也使我 们能更快地发现问题，及时准确的解决问题，进一步对我们今后的工作起到们能更快地发现问题，及时准确的解决问题，进一步对我们今后的工作起到 积极的促进作用，督促我们能把此项工作做的更好。积极的促进作用，督促我们能把此项工作做的更好。
宝陵小学 2014.3.10
篇二：关于工会 07 年 年 1 月至 08 年 年 12 月财务收支情况的报告
关于工会 07 年 1 月至 08 年 12 月财务收支情况的报告 1 会 关于工会 07 年 年 1 月至 08 年 年 12 月财务收支情况的报告 各位领导、各位代表：各位领导、各位代表：
我受工会 委托，向本次大会作 07 年 年 1 月—08 年 年 12 月工会财务收支情况报告，请各位代表审议。月工会财务收支情况报告，请各位代表审议。
经费收入情况 2007 年工会经费总收入 326244.81 元，其中拨交经费收入元，其中拨交经费收入 181000.00 元，占 总收入的 55.48% 经费支出情况 2007 年工会经费总支出 371028.2 元，其中上解工会经费 支出54300.00 元，占总支出的 14.64% 经费收入情况 2008 年工会经费总收入年工会经费总收入 346327.55 元，其中拨交经费收入 300000.00 元，占总收入元，占总收入 86.62% 经费支出情况 2008 年工会经费总 出 支出 386152.90 元，上解工会经费支出 81300.00 元，占总支出的 20.63% （一）工会经费收（一）工会经费收 入情况分析 工会经费来源于以下几个方面：1、会费收入、会费收入 2 、拨交经费收入 3 、事业收入 4 、 上级补助收入 5、政府或行政补助收入、政府或行政补助收入 6 、投资收益 7 、其他收入 2 我院主要涉及其中以下几我院主要涉及其中以下几 个方面，如表所示：
工会 2007 年 年 1 月—2008 年 年 12 月经费收入结构表 单位/ 元 时 间 项 目 2007 年 2008 年 金额 比重 金额 比重 会费收入 45631.65 13.98 46094.27 13.31 拨交 经费收入 181000 55.48 271000 78.25 事业收入 政府和行政补助收入 99000 30.35 29000
8.37 其他收入 613.16 0.19 233.28 0.07 合 计 326244.81 100 346327.55 100 08 政府和行政 补助收入降低的原因是学院按照年初预算，拨付给予工会数额的减少。补助收入降低的原因是学院按照年初预算，拨付给予工会数额的减少。
（二）工会经费支 出情况分析 工会经费使用主要有以下几个方面：工会经费使用主要有以下几个方面：1 、会员活动方面 2 、职工活动方面 3 、工会 业务方面 4 、 上解经费支出上解经费支出 5 、 其他支出 3 工会 2007 年 年 1 月—2008 年 年 12 月经费支出结构表月经费支出结构表 单位/ 元 时间 项目 2007 年 2008 年 金额 比重比重 金额 比重 会员活动费 200471.70 54.03 188312.82 48.77 职工活动费职工活动费 职工教育费 文体活动费 55157.9 14.87 27608.4 7.15 宣传活动 费 1264.4 0.34 其他活动费 13442.5 3.62 20443.2 5.29 小计 69864.8 18.83 48051.6 12.44 工 会业务费 培训费 会议费 26868.7 7.24 12184.0 3.16 专项业务费 28037.4 7.26 外事费 555 0.15 28261.7 7.32 其他业务费 18968 5.11 小计 46391.7 12.50 68483.1 17.74 上解经费支出 54300 14.64 81300 21.06 合计 371028.2 100 386152.9 100 4 从工会经费支出的比例看 1 、会 员活动费支出占员活动费支出占 48%多，是工会支出的最大一项，主要用于会员的福利开支，体现工会经费多，是工会支出的最大一项，主要用于会员的福利开支，体现工会经费 为教职工服务的原则。
2 、上解经费由 07 年的 14.64% 增加到 08 年的 21.06%，上解比例逐，上解比例逐 渐提高。
（三）收支总比分析 07 年收入比支出为-44783.39 元，08 年收入比支出为年收入比支出为 -39825.35 元。
总的来说支出大于收入， 加上以前年度节余 124564.55 元， 滚
存节余 39955.81 元。
篇三：2010 年度财务收支情况自查报告表
2010 年度财务收支情况自查报 告表填报单位 （盖章）
：
报日期：
年 月 日 项 内 容 目 上年累计 预 转入经费 算 拨入经常 经 费 费 支出费用 转出经费 预算外经费 经营核算经 费 本年合计本年合计 本年累计 银行存款 收入 支出 结余 备 填 注银行存款：
库存现金：开户银行名 称：
帐号：库存现金 有无违纪违 规情况Ｏ有Ｏ无请“√”， 若有请附情若有请附情 况说明或附 件。说明：
1 、报表平衡公式为：收入－支出＝银行存 款＋库存现金 2、计算公式：、计算公式：
＋本年合计 3 、此表由单位财务人员填报，一式三份。
于 1 月 31 日前分别报市委宣传部办公室、驻部 纪检组行政监察专员办公室各一份，纪检组行政监察专员办公室各一份， 填报单位自 留一份。
单位领导：
电话：
填表人：
结余＝收入－支出 本年累计＝上年累计
篇四：经典财务收支审计报告
该企业委托审计的背景：因 政策原因需关闭撤销，因此请事务所对政策原因需关闭撤销，因此请事务所对 关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作出分配。因此该审关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作出分配。因此该审 计报告的构思是：一、对前三年的收支作一总结，到底收计报告的构思是：一、对前三年的收支作一总结，到底收 支与财务 状况如何，包括净资产的组成。二、事务所非国家审计，有些问题不状况如何，包括净资产的组成。二、事务所非国家审计，有些问题不 宜涉足过深，但必需提出问题。三、该企业已封账，调账不能进行。宜涉足过深，但必需提出问题。三、该企业已封账，调账不能进行。
财务状况按调账前叙述。审 计 报 告 ABC 有限公司: 因对贵公司进行清算处置的需要，因对贵公司进行清算处置的需要， 我们接受委托对贵公司 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日的财务收支及资产负债情况进行了审日的财务收支及资产负债情况进行了审 计。贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责, 我们的责任我们的责任 是发表审计意见。
我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》 进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查 会计记录等我会计记录等我 们认为必要的审计程序。
一 、 基 本 情 况 贵 公 司 于 1998 年 XX 月 XX 日 领 取 XXXXXXXXXXXX 号企业法人 营业执照，注册资本 275 万元，法人代表万元，法人代表 XXX ，经营范围：销售通信 器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业 管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用 建筑工程。
贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公 司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司 于 2001 年 4 月注销。
二、审计情况 （一）财务收支情况 1 、收入情况 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日，贵公司累计实现销售 收入 147,054,009.46 元， 其中 2000 年实现销售收入 72,526,202.29 元，2001 年实现销售收入 67,487,365.46 元，2002 年实现销售收入年实现销售收入 6,636,173.51 元，2003 年 1 至 4 月实现销售收入 404,268.20 元。
收入组成：①通信工程及设计收入 34,087,848.26 元，②器 材销售收入材销售收入 111,579,734.68 元， ③物管收入 250,590.60 元, ④委托④委托 代办收入 1,135,835.92 元。
2 、成本费用情况 2000 年 1 月 1 日至 2003 年 4 月 30 日，贵公司累计发生销售日，贵公司累计发生销售 成本 129,447,43...
篇九：协会财务收支情况报告
会财务收支情况报告?
?
篇一：民间非营利组织 XX 年度财务收支审核报告 ? 民间非营利组织 2013 年度财务收支审核报告 ? XX 协会：
? 我们接受委托，审核了后附的贵单位 2013 年 年 12 月 月 31 日的资产负债表以及 2013 年度的业务活动表。按照《民间非营利组织会计制度》规定，真实、完整地编制这些财务会计报告是贵单位的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对这些会计报表发表意见。
? 第 我们按照《中国注册会计师审计准则第 1601 号- 对特殊目的的审计业务出具审计报告》和广西注册会计 师协会《关于做好我区民间非营利组织年度财务收支审核工作的指导意见（修订）》（桂会协[2007]15 号）实施审核工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审核工作在抽查的基础上检查会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
? 我们认为，上述会计报表的编制符合国家颁布的《民间非营利组织会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵单位 2013年 年 12 月 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的收支及其结余情况。
? 民间非营利组织 2013 年度财务审核情况说明
?
我们接受委托，对 XX 协会提供的 2013 年度全部会计资料（包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料）进行了审核，现已审核完毕，特按民间政府有关部门的要求对该单位应重点关注和重点审核的事项说明如下：
? 一、单位基本情况 ?
二、2013 年财务概况（金额单位：元）
? 净资产变动见本说明第六点。
? 三、内部财务会计制度、内部控制制度情况 ? XX 协会制订有相应的内部管理制度，会计核算比较规范。
? 四、收入的构成及真实性及合法性 ?1 、构成（金额单位：元）
? 2 、真实性 ：经审核，上述收入情况基本属实且合法。
五、费用的构成及真实性和合法性 1 、构成（金额单位：元）
? 2 、真实性：经审核，上述费用情况基本属实且合法。
? 六、资产的构成、增减 ? 变化和真实性 1 、构成（金额单位：元）
2 、真实性：经审核，上述净资产情况基本属实且合法。
七、对外重大投资 ? 未发现 XX 协会有对外投资情况。
八、其他合法性检查说明 ? 1 、未发现有侵占、私分、挪用资产行为； ? 2 、银行账户管理情况：已设立独立银行基本账户，未发现有出借支票行为；
? 3 、票据管理：使用合法票据，未发现 有出借票据行为，没有发现代开发票现象； ? 4 、没有发现出借单位公章现象； ? 5 、未发现将本单位的资产违规分配的情况。
? 篇二：协会财务工作总结 ? 篇一：行业协会财务总结 ? xxxxx 行业单位 2014 年度财务总结 ? 2014 年，xxxxx 行业单位在有关政府部门的指导、理事会的领导和会员单位的大力支持下，我们严格遵守《xxxxxx 财务管理制度》和《xxxxxxx 财务核算制度》，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现将全年的财务工作情况报告如下：一、年终财务分析 1. 资产概况 ? 总资产中，货币资金 xxxxxxxx 元，占资产总额的 xx% ；固定资产 产 xxxxx 元，占资产总额的 xx% 。
本年新购入手提电脑一台、针式打印机一台等办公设备，共 xxxx 元。
2. 负债概况 负债合计 xxx元，均为应交税金 xxx 元。
3. 净资产概况 ? 净资产合计 xxxxxxx 元，占负债和净资产合计总额的 xx% 。
二、收支情况 1. 收入情况 ? 2. 支出情况 ? 在所有支出中，其中培训费开支较大，主要原因是单位 2014 年度举行两次培训，分别是《xxxx 术规范培训》、《xxx 头制作培训》。费 培训费中包含讲师费 xxx 元（其费 中包含讲师授课费 xxx 元、讲师
课件制作费 xxxx 元、讲师培训资料编写费 xxxx 元），材料费 1xxx元，培训餐费 xxx 等。
? 三、年终财务分析 —议 存在的问题和建议 1. 重视日常财务收支管理 ? 目前单位主要财务工作是收取会费和费用支出。收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办事方针的体现。为了加强这一管理，单位财务严格遵守相关财务规范，财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资 金的使用效益，达到了节约支出的目的。
? 2. 关注税收优惠政策 ? 单位虽然取得免税资格，但仅仅是会费收入免征企业所得税。单位从 2014 年底举行了相关培训取得收入，该部分收入不免征企业所得税、营业税以及附加税。因此，密切关注国家最新的税收优惠政策，让单位享受更多的税收优惠。
? 3. 认真做好明年预算管理工作 ? 预算管理工作不仅是单位进行资产管理的主要手段，还有助于单位内部控制制度的进一步完善。结合单位 2014 年自身情况，从2015 年开始，每年做好预算工作，把预算工作作为财务的首要工作。
? 4. 实行会计电 算化管理
? 《xxxxxxxx 等级评估》其中一项要求，实行会计电算化管理。电算化管理能保证会计核算质量，促进会计工作规范化；提高会计人员素质，强化会计管理职能；提高会计数据处理的及时性、准确性和经济性。为了达到等级评估中对会计核算的要求，建议从 从 2015 年度开始实行会计电算化管理。篇二：协会财务部学期工作总结 ? 协会财务部学期工作总结 ? 时间过的真快，转眼又到了期末的时候了，回顾即将过去的一个学期，财务部在社长的正确指导和各部门的通力配合以及各位成员的全力支持下，在顺利完成财务部各项工作的同时，也很好的 配合了社联各项工作的开展. 在如何作好资金管理调度，保证个社团活动经费的支付方面都取得了一定的成绩，但是我们在很多方面还存在着很多的不足。以下是这个学期财务部的工作情况：
? 一、执行体育中心工作 ? 积极参加社团游园会 ? 二、部门之间的协作工作 ? 配合社联内部工作：在社联各部门为更好的开展社联工作所需要经费的时候，财务部也积极配合并给予支持，使各种办公用品能够及时到位，保证了各项工作的正常进行；参与完成了 ? 社团参与的篮球比赛、与瑜伽协会的联谊等活动。
? 三、财务部内部工作 ? 1 、社团赞助费的收取：
在社联的积极配合下，财务部对上交的
费用进行了清点和统计，及时将费用登记入账作为本系社团本学期的活动经费。
? 2 、日常社团活动的经费报销工作：按照社团经费申请与报销制度，充分考虑各种因素并结合实际情况对经费进行了分配，使有价值的活动得到足够经费，为保证活动的开展和社团的发展提供了有力的经济保证。
? 3 、对各社团本学期的经费使用、奖状发放和社联提供奖品做出了统计整理。
? 4 、召开财务 部定期例会，检查工作中出现的问题，并作出反省，及时解决。同时对干事进行培训、鞭策和激励。
? 四、总结 ? 本学期财务部的工作不太多，但要求较细，这学期内我部门基本完成了社团联合会赋予我们的历史使命，完成了财务部这一学期的建设工作，大体上清楚了财务部以后的工作走向，也明白了财务部以后的发展方向，但仍有许多需要改进的地方。
? 1 、财务部的工作刚开始只停留在收会费，收收据的方面，对记账报账的事还不是很熟悉，操作起来有些生疏。
? 2 、就本身财务部的职能而言，太过单调，工作比较少，这不利于部门内部成员的锻炼，工 作没有很好的分工，人才没有能够充分利用，也不利于部门的发展。
? 这些是我们这学期重点思考的主题，所以在下学期我们要尽量避免这些错误，多听取各方面的意见和建议，在按规定工作的同
时，多培养新干事的创新精神，是财务工作能够更加顺利的进行，能够更好的为社联及各个社团服务。篇三：2014 年社团财务年度工作总结 2014 年财务年度工作总结 ? 尊敬的领导、主席：
? 随着期末的脚步越来越近，本学期社团的工作也接近了尾声。我们财务部继续秉持着“服务社团”的宗旨，继承和发展本部门严谨、踏实的优良作风，以“及时、全面、准确 ”的思想为指导目标，积极完善财务工作的透明度和公正度! 但是我们在很多方面还存在着很多的不足。以下是半年来的工作情况做如下总结：
? 一、本学期主要工作 ? 1 、9 月 月 3 —4 日，社团纳新。
? 2 、2014 年 年 9 月 月 18 日，社联举行了“百团大战”活动。
? 3 、9 月 月 24 日势不可挡 乒乓球社技术部选取。
? 4 、11 月 月 9 日势不可挡乒乓球社第三届公开赛。
? 5 、11 月 月 16 日庆祝势不可挡乒乓球社成立两周年。
? 二、财务部门的主要工作和总结 ? 一、财务部的工作 ? 1 、财务部为社团内部经营管理者提供及时、真实、可靠的 会计信息。
? 2 、财务部不断加强社团的财务管理工作，切实做好财务预测，财务预算、财务控制和财务分析等工作。
? 二、目标和任务
? 1 、按时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率 ? 3 、做好日常会计核算。做到及时编制有关会计凭证及报表，及。
时报送社联财务办公室；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。
? 4 、财务分析：及时利用财务业务，对社团的财务状况和经营成果进行分析，全面、客观地评价社团财务活动的业绩，有效控制财务活动的运行。
?5 、不断提高自身从业素质，明确自身的工作职责。
? 6 、加强财务部内 部及与社团其他部门的沟通合作。
? 7 、措施：
? 7.1 做到岗位职责制，坚持原则，秉公办事，做出表率。
? 7.2 制定并完善财务管理制度。
? 7.3 明确财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。
? 7.4 搞好财务基础工作，做到账目清楚，账证、账实、帐表、账账相符。使财务基础工作在规范化中达到升级。
? 回顾这一个学期的工作，目标基本达成，但仍有许多需要改进的地方，例如活动举办完后发票上交不及时造成报销工作时间延长; 对于活动的举办还不能做出正确的预算， 没有和其他部门及时沟通导致有些东西没能提前都买， 差点误事 ；做事尚不够细心在工作中有失误发生，等等。这点我们会改正尽力并在这届培养出财务部应有的细心认真习惯 。这些是我们这学期重点思考的主题，所以在下学期我们要尽量避免这些错误，多听取各方面的意见和建议，在按规定工作的同时，多培养新干事的创新精神，是
财务工作能够更加顺利的进行，能够更好的为社联及各个社团服务。
? 这都是财务部在下个学期努力的方向。我们将会在今后的工作中继续努力，发挥部门的整体优势，克服不足之处，做好本职工作，协助社联更好地前进。
? 篇三：行业协会财务总结 (3000 字) ? xxxxx 行 业单位 2014 年度财务总结 ? 2014 年，xxxxx 行业单位在有关政府部门的指导、理事会的领导和会员单位的大力支持下，我们严格遵守《xxxxxx 财务管理制度》和《xxxxxxx 财务核算制度》，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现将全年的财务工作情况报告如下：一、年终财务分析 1. 资产概况 ? 总资产中，货币资金 xxxxxxxx 元，占资产总额的 xx% ；固定资产 产 xxxxx 元，占资产总额的 xx% 。
? 本年新购入手提电脑一台、针式打印机一台等办公设备，共 xxxx元。
2. 负债概况 负债合计 计 xxx 元，均为应交税金 xxx 元。
3. 净资产概况 ? 净资产合计 xxxxxxx 元，占负债和净资产合计总额的 xx% 。
二、收支情况 1. 收入情况 ?
2. 支出情况 ? 在所有支出中，其中培训费开支较大，主要原因是单位 2014 年度举行两次培训，分别是《xxxx 术规范培训》、《xxx 头制作培训》。
费 培训费中包含讲师费 xxx 元（其中包含讲师授课费 xxx 元、讲师课件制作费 xxxx 元、讲师培训资料编写费 xxxx 元），材料费 1xxx元，培训餐费 xxx 等。
? 三、年终财务分析 —议 存在的问题和建议 1. 重视日常财务收支管理 ? 目前单位主要财务工作是收取会费和费用支出。收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办事方针的体现。为了加强这一管理，单位财务严格遵守相关财务规范，财务日常工作做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
? 2. 关注税收优惠政策 ? 单位虽然取得免税资格，但仅仅是会费收入免征企业所得税。单位从 2014 年底举行了相关培训取得收入，该部分收入不免征企业所 得税、营业税以及附加税。因此，密切关注国家最新的税收优惠政策，让单位享受更多的税收优惠。
? 3. 认真做好明年预算管理工作 ? 预算管理工作不仅是单位进行资产管理的主要手段，还有助于单位内部控制制度的进一步完善。结合单位 2014 年自身情况，从2015 年开始，每年做好预算工作，把预算工作作为财务的首要工作。
? 4. 实行会计电算化管理 ? 《xxxxxxxx 等级评估》其中一项要求，实行会计电算化管理。电算化管理能保证会计核算质量，促进会计工作规范化；提高会计人员素质，强化会计管理职能；提高会计数据处理的及时性 、准确性和经济性。为了达到等级评估中对会计核算的要求，建议从 从 2015 年度开始实行会计电算化管理。
篇十：协会财务收支情况报告
组织理事会换届财务工作报告各位代表：
我受理事会委托,向***(联合会)第*次会员代表大会作第*届理事会财务工作报告，请各位代表审议。
***(联合会)自***年*月换届以来，尤其是在***年***(联合会)财务独立运作以来，在***、***的领导下，在全体理事、会员单位的支持下，***(联合会)认真履行章程要求，围绕行业自律管理、制度建设、志愿服务、人才培养、服务会员、慈善公益、行业交流、国际合作等方面开展了大量富有成效的工作。期间，***(联合会)严格执行《社会团体登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》等国家法律法规、相关财经制度和政策，并遵守***(联合会)章程规定，不断完善财务核算和管理制度，严格控制各项费用，合理安排经费支出，为***(联合会)各项工作顺利开展提供有力财务支持和经费保障。
一、本届财务收支情况
(一)收入情况
经每年度会计师事务所财务审计，***(联合会)***年*月至**年*月收入总额为**万元。其中：
1.会费收入：共计**万元，占总收入的**%;
2.捐赠收入：共计**万元，占总收入的**%;
3.提供服务收入：共计**万元，占总收入的**%;
4.政府补助收入：共计**万元，占总收入的**%;
5.投资收益：共计**万元，占总收入的**%。
6.其他收入：共计**万元，占总收入的**%。
(二)支出情况
经每年度会计师事务所财务审计，***(联合会)**年*月至**年**月支出总额为**万元。其中：
1.业务活动成本：共计**万元，占总支出的**%;
2.管理费用：共计**万元，占总支出的**%;
3.其他费用：共计**万元，占总支出的**%。
(三)净资产情况
经每年度会计师事务所财务审计，截至***年**月**日，***(联合会)净资产总余额为**万元，其中：非限定性净资产余额为**万元，限定性净资产余额为**万元;净资产总余额与**年**月**日的**万元相比，增加了**万元，均为***(联合会)业务项目活动产生的净资产变动额。本届***(联合会)的收入与支出较上届均有所增长，且收入的增长幅度大于支出的增长幅度，本届***(联合会)在扩大业务收入的同时力求节约支出。
(四)固定资产情况
**年*月至**年**月**日,***(联合会)固定资产增加了**万元，主要是由于***(联合会)在**年购置了办公设备等固定资产。截至**年**月**日，***(联合会)固定资产原值为**万元，累计折旧**万元,固定资产净值为**万元。
二、本届财务管理情况
***年**月以来，***(联合会)不断完善财务管理制度，不断加强财务工作基础建设，规范财务管理流程，使财务管理水平得到很大的提高。
(一)建立健全财务制度，进一步规范财务工作
近年来，***(联合会)先后制定和修改完善了《***(联合会)财务管理制度》、
《***(联合会)会费管理办法》、《***(联合会)资金使用管理制度》、《***(联合会)财务票据管理制度》、《***(联合会)财务支出审批制度》、《***(联合会)项目专项资金管理办法》等十项相关制度。这些制度的建立，为***(联合会)贯彻执行国家相关法律法规和规章制度，保证财务工作有章可循、有据可依、规范有序进行提供了有力的保障。
(二)规范财务管理流程，积极主动接受财务监督
在建立健全制度的基础上，***(联合会)进一步规范财务管理流程，如对重大项目支出采取召开办公会议集体研究决定;对专项资金使用情况进行专项管理和审核等。坚持“惩防结合、预防为主”的方针，积极接受、配合国家财政部门、审计部门、税务部门、登记管理机关的各项财务审计监督，主动邀请接受业务主管部门、会计师事务所、项目购买方、捐赠单位等相关部门开展财务审计。
(三)实行全面预算管理，提高经费使用效率
***(联合会)坚持“以收定支、勤俭办会、公开透明、合理使用”的预算编制原则，采用“分级编制、逐级汇总、上下结合”的预算编制方法，实行***(联合会)经费的全面预算管理，并主动接受理事会、会员大会、上级业务主管部门的监督管理。近年来，***(联合会)预算执行比例大幅提高，有效地杜绝了经费使用中的铺张浪费，提高了经费使用效率。
(四)科学规范会计核算，提升内部控制质量
***(联合会)实行的内部控制体系覆盖财务工作全过程。一是在***(联合会)财务岗位设置配置及权责分配、内部审计方面。二是在职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制方面。三是在对内部控制建立与实施监督检查、评价内部控制是否健全合理有效、采取处理措施责任追究方面。有效地通过所建立的综合内部控制体系，不断完善制度建设，深化法人治理。
三、新一届财务工作的要点
站在新的历史起点，***(联合会)的财务工作只会越来越强。随着***(联合会)职能的不断丰富和工作任务的不断增加，***(联合会)财务工作也面临着新形势和新要求。为了给***(联合会)日常运作和职能发挥提供有效的经济保障，我们将在理事会的领导下和全体会员的监督下，坚持以***思想为指导，本着“取之于社会、用之于社会、更好地服务于社会”的基本原则，使用和管理好***(联合会)的经费。
第一，继续完善财务制度体系。今后五年，***(联合会)财务工作将在继续严格落实国家财经相关法律法规，以及***(联合会)财务内部控制制度管理的基础上，按照***(联合会)工作开展的需要，把握好经费使用的原则、方向和重点，努力保障***(联合会)各项工作的有效科学开展，不断适应***(联合会)工作新要求。
第二，继续深化财务预算管理。
***(联合会)将坚持“以收定支、勤俭办会、公开透明、合理使用”的原则，强化财务预算约束，不断调整和优化支出结构，突出两条主线，加强全面财务预算管理，推进财务预算管理新模式，提高***(联合会)各类经费使用效益，力争让有限的资金发挥出最大的效能，为***(联合会)自身建设和行业发展提供有力保障。
第三，继续推进资金募集举措。一是完善资金筹措制度建设，规范机构法人治理;二是积极争取政府购买服务;三是加大对政府采购项目的关注，整合资源积极投入;四是重视对社会捐赠的多元化，提供特色社会服务;五是树立非营利组织营销观念，提高***(联合会)自我造血能力。
第四，继续优化财务人员管理。一是将加强财务人员职业道德教育，提高财务队伍的职业道德水平;二是加强财会业务培训，提高财务人员的业务能力和工作水平;三是严把***(联合会)财务队伍入口关，强化财务管理;四是突出核心业务，全面梳理优化，确保财务工作流程设计有效、执行有力，高标准高质量做好财务
管理工作。
第五，继续强化财务审计监督。***(联合会)将通过不定期的内部审计、专项的外部审计，以及主动公开财务信息社会监督等多种方式，做好***(联合会)财务收支审计、管理审计和经济效益审计、审计业务指导等财务审计监督工作。
在今后的发展道路上，***(联合会)将继续努力践行***精神，团结带领更多**参与**服务，不断推动***(联合会)发展，为***(联合会)实现新的腾飞而努力!
报告完毕，谢谢大家!
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