审计业务质量自查方案6篇审计业务质量自查方案 审计局2016年审计项目质量自查报告审计局2016年审计项目质量自查报告审计厅： 根据《四川省审计厅关于开展2016年度审计项目质量检下面是小编为大家整理的审计业务质量自查方案6篇,供大家参考。
篇一：审计业务质量自查方案
局 2016 年审计项目质量自查报告 审计局 2016 年审计项目质量自查报告 审计厅：根据《四川省审计厅关于开展 2016 年度审计项目质量检查工作的通知》（川审发〔2016〕56 号）和《四川省审计厅 2016 年度审计项目质量检查工作方案》的要求，我局组织力量，对市局项目质量进行了自查、对县（区）局审计项目质量进行了抽查。现将情况报告如下：
一、组织开展情况 7 月底，我局制发了《xx 市 审 审计局关于开展 2016 年 年审计项目质量检查工作 的 的通知》（宜审发〔20 1 16〕111 号），结合 2 2016 年全市优秀审计 项 项目评比工作，采用自查 及 及报送项目档案到市局接 受 受检查的方式进行。由于 我 我市乌蒙山片区扶贫专项 资 资金是由我局具体实施的 ， ，本次检查指定各县（区 ）
）审计局报送 2015 年 以 以来领导干部经济责任审 计 计及政府投资审计项目各 1 1 卷接受检查。本次共对 3 33 个项目（市级 6 个、 县县区局 27 个）质量进行 了 了检查。
二、项目总体 质 质量状况 2011 年以 来 来，我市各级审计机关不 断 断加强《国家审计准则》 等 等法规的培训学习，不断 推 推进审计质量制度建设， 不 不断深化审计质量控制， 普 普遍建立了《审计质量控 制 制办法》、《分
级质量控 制 制及责任承担办法》。及 时 时修订完善审计复核、项 目目审理、业务会议等工作 制 制度。加强审计现场管理 、 、积极开展跟踪审理、促 进 进了项目质量提高。从本 次 次项目质量检查情况看， 市 市局项目无论是方案制定 、 、现场实施，广度深度， 规 规范控制等方面，总体质 量 量较好，翠屏区、南溪区 、 、江安县、xx 县项目在 规 规范性方面相对较好，其 余 余 6 县审计项目在规范性 方 方面仍存在一些问题，需 进 进一步加强和提高。
三 、 、扶贫资金审计质量检查 情 情况 按照省厅统一工作 部 部署，2015 年我局采 取 取上下联动的组织方式， 对 对辖区 5 个贫困县 201 3 3 年至 2014 年财政专 项 项扶贫资金管理、使用情 况 况进行了审计。此次审计 创 创新上下联动方式，探索 数 数据关联分析，准确靶向 与 与民争利问题，揭露了基 层层扶贫开发工作中存在的 一 一些不作为、慢作为、假 作 作为，甚至乱作为问题， 共 共计移送有关部门审计线 索 索 11 件,有 14 人受到 党 党纪政纪处分，推动有关 地 地方和主管部门建立健全 机 机制制度 21 项，得到市 委 委、市政府充分肯定和基 层 层群众的一致好评。
（ 一 一）精心组织，有序实施 。
。
在省厅《2013 年 至 至 2014 年乌蒙山片区 财 财政专项扶贫资金审计工 作 作方案》印发后，我局高 度 度重视此项审计工作，专 门门印发实施意见，对该项 工 工作做出全面部署。
1 . .创新组织方式。成立了 扶 扶贫资金审计领导小组， 下 下设立扶贫资金审计领导 小 小组办公室，专职负责审 计 计督促、政策解答以及各 类 类动态的上传下达工作。
全 全市统一成立 1 个扶贫资 金 金审计组，印发 1 个审计 通 通知书，按 1 个审计项目 来 来组织实施；审计组组长 由 由局长亲自担任，业务科 室 室负责同志分别担任 5 个 县 县审计小组组长，按照统 一 一组织领导，统一工作方 案案、统一处理口径、统一 报 报告内容，统一对外公告 的 的“五统一”原则，集中 力 力量、集中时间，做好乌 蒙 蒙山片区财政扶贫专项资 金 金审计。
2.抽调精兵 强 强将。按照全市“一盘棋 ” ”的工作思路，打破科室 、 、市县（区）局界限，抽 调 调市局以及部分县（区）
业 业务骨干组成市县联合审 计 计组，采取“上审下”方 式 式开展审计工作。
3. 强 强化审前培训。派人专程 到 到省厅学习借鉴秦巴山片 区 区扶贫专项资金审计的成 功 功经验，组织全体参审人 员 员就审计方法、政策法规 、 、报表口径等内容开展集 中 中培训，邀请市移民扶贫 局 局的专家介绍扶贫资金现 行 行管理体制、存在的主要 问 问题及解决思路，有效提 升 升参审人员的实战能力。
4.领导靠前指挥。主要 领 领导和分管领导亲自参与 审 审计实施方案中有关审计 内 内容、重点、步骤、措施 的 的研究和审定，参与现场 审 审计中相关疑点分析，特 别 别是对重大案件线索的查 证证核实、移送处理全程跟 进 进。
5.创新审计方法 。
。依托计算机技术，对扶 贫 贫对象是否精准、扶贫资 金 金使用是否精准进行疑点 分 分析，重点核查。走访纪 检 检监察、信访部门，实行 审 审计公示等方式，多渠道 收 收集线索、拓宽渠道，积 极 极推进“行刑衔接”。探 索 索扶贫资金、项目与其它 涉 涉农相关资金、项目相关 数 数据的关联比对分析、全 面面梳理，筛查疑点线索， 重 重点突破，精准核查。开 展 展全过程跟踪审理。审理 人 人员提前介入、审中控制 ， ，对各审计小组提出的审 计 计质量问题现场解答，督 促 促严格审计程序审计，严 格 格“准则”规范，严格现 场 场管理。
（二）严谨细 致 致，深查问题。
坚持“ 摸 摸清情况、查处问题、分 析 析原因、促进改革、推动 发 发展”的工作目标和思路 ， ，紧紧围绕市委、市政府 的 的扶贫工作总体部署开展 审 审计工作，突出对扶贫资 金 金、项目相关制度建设、 执 执行情况的审计监督，突 出 出对违法违纪案件线索的 查查处。对虚报冒领、违反 程 程序高价采购、违反招标 比 比选规定等严重违纪违规 问 问题,移送纪检监察部门 进 进一步查证处理事项 7 件 ， ，移送主管部门处理事项 4 4 件，以执纪问责的实际 成 成效，来维护好群众的切 身 身利益。
（三）项目质 量 量方面存在的主要问题。
1.审计实施方案方面 。
。个别审计小组《调查了 解 解记录》未附证明材料； 个 个别审计小组对《审计项 目 目实施方案》上确定的部 分 分审计事项，未规范取证 ； ；个别《审计项目实施方 案 案缺》缺“对被审计单位 存 存在重要性问题的可能性 评 评估及应对措施”内容。
2.审计证据、工作底 稿 稿方面。个别《审计取证 单 单》无证明材料；个别《 审 审计取证单》上存在手写 改 改动痕迹；部分《审计工 作 作底稿》“审计过程”记 录 录要素不全、不规范，有 的 的记录过于简单，普遍缺 取 取得的证据的名称；《审 计 计工作底稿》“审计结论 ” ”栏中缺定性依据或标准 。
。
3.审计报告等结论 性 性文书方面。《审计报告 》 》（征求意见稿）末尾未 写 写明公告事项；《移送处 理 理书》未附移送清单所列 证 证明材料；《审计决定》 的 的整改期限与《审计报告 》 》整改期限不一致；《审 计 计决定》救济措施表述不 完 完整，缺本级人民政府的 裁 裁决为最终决定的表述。
（四）落实整改，提升 成 成效。
市政府领导高度 重 重视审计结果，要求全面 落 落实整改工作。
1.我 局 局审计要情《财政专项扶 贫 贫资金审计反映问题应当 引引起重视》上报市政府后 ， ，徐进市长亲自做出批示 “ “同意三点建议。请紫平 同 同志牵头，抓好专项督查 ， ，针对存在问题，提出整 改 改意见，严肃查处违法违 纪 纪人员。坚决杜绝类似事 情 情再度发生。” 2.采 取 取积极措施，健全制度、 强 强化管理，保证项目规范 运 运行。
审计结论送达后 ， ，相关单位、县高度重视 ， ，一是召开专题会议，逐 条 条研究审计决定提出的问 题 题，深入剖析原因，制定 落 落实措施立即纠正整改到 位 位。二是严肃问责，认真 核 核查审计移送线索，层层 落 落实责任，严肃查处挤占 、 、挪用、截留、贪污扶贫 资 资金行为。三是健全机制 ， ，制定扶贫资金“四到县 ” ”配套制度，出台扶贫项 目 目库建设意见等，改进资 金 金管理的薄弱环节，提升 扶 扶贫实效。
经回访，审 计 计决定事项已全部整改到 位 位，有 14 名责任人员受 到 到党纪政纪处分，推动有 关 关地方和主管部门建立健 全 全机制制度 21 项，其中 : :市级层面制度 5 项、市 级 级部门制度 1项、县级层 面 面制度 11 项，县级部门 制 制度 4 项。
3.加强成 果 果运用，扩大社会影响。
不断提升审计工作的层 次 次和影响力，推动贫困县 改 改进扶贫工作的薄弱环节 ， ，促进审计免疫系统功能 和 和国家治理基础作用长效 分 分发挥。一是审计结果依 法 法向社会进行了公告；二 是是及时就有关事项进行深 加 加工，深入分析问题形成 的 的原因，提出解决办法， 编 编发了多篇审计要情、信 息 息、调研文章，其中：调 研 研文章《财政性扶贫资金 使 使用管理中存在的问题及 对 对策》被《中国审计报》 采 采用、《采取多种方法助 力 力精准扶贫》被《中国审 计 计》采用，有 8 篇审计信 息 息被市委、市政府政务信 息 息采用；三是审计相关情 况 况在全市扶贫工作推进会 和 和农口部门工作会上进行 了 了通报，主要作法及审计 案 案例在全省审计系统扶贫 资 资金审计培训会上做了交 流 流发言，收到良好效果。
四、其他项目质量检查 中 中发现的主要问题 （一 ）
）审计实施方案方面。有 的 的项目对调查了解工作不 重重视，没有深入分析被审 计 计单位特点、经济运行、 管 管理控制等事项，没有对 被 被审计单位存在重大问题 的 的可能性进行分析评估， 导 导致实施方案针对性不强 ， ，重点不突出。
（二）
审 审计证据。个别审计工作 底 底稿所附证据材料为单一 的 的取证单，缺证据材料。
个 个别《审计取证单》上存 在 在手写改动痕迹。
（三 ）
）审计工作底稿。有的项 目 目的审计工作底稿按审计 项项目的大类编写，有的具 体 体审计事项未取证；部分 《 《审计工作底稿》“审计 过 过程”记录，过于简单， 普 普遍缺证据的名称和来源 ； ；有的将结论写在审计过 程 程栏；有的《审计工作底 稿 稿》“审计结论”栏中缺 定 定性依据或标准，有的在 该 该处写了处理处罚意见。
（四）审计报告等结论 性 性文书。有个别项目对预 算 算单位支出凭证不合规、 业 业务接待费超标的问题进 行 行了罚款；有的审计报告 缺 缺审计整改及公告要求的 表 表述；有的审计决定救济 途途径表述有误，将政府裁 决 决、复议诉讼均作了表述 ， ，个别经责项目申诉复核 途 途径表述不当，将应向出 具 具报告的审计机关申诉写 为 为向市审计局申诉。
（ 五 五）审计程序。个别审计 项 项目没有做到 3 日前送达 审 审计通知书；个别项目征 求 求意见书要求被审计单位 3 3 日内进行回复；个别项 目 目征求意见稿结尾处缺审 计 计组长签名。
（六）审 计 计整改落实情况。个别项 目 目审计组回访不及时；有 的 的未取得自行纠正事项的 落 落实情况、审计建议的采 纳 纳情况的相关证明材料； 普 普遍也未出具相应的检查 报 报告；个别项目对审计移 送 送事项查处结果收集不及 时 时，以致成果无法及时体 现现。
五、产生质量问题 的 的主要原因分析 本次质 量 量检查反映出我市在审计 质 质量管理控制等方面还存 在 在着诸多问题和薄弱环节 ， ，主要有：一是有的县局 领 领导重视不够，认识不到 位 位。没有充分认识到审计 质 质量是审计工作的最高要 求 求，是审计工作的生命线 ， ，学习贯彻国家审计准则 力 力度不够，质量管理控制 制 制度贯彻执行不力。多数 基 基层审计机关缺少审理机 构 构和审理人员，对审计规 范 范没有给予足够重视，有 的 的项目复核审理流于形式 。
。二是部分审计人员相关 业业务知识不熟练，跟不上 知 知识、法规的更新步伐， 部 部分审计人员能力不足， 加 加大了审计风险。三是有 的 的审计人员对相关法律法 规 规学习不深入，不能及时 运 运用于项目审计中。四是 有 有的审计人员责任心不强 ， ，在审计中瞻前顾后，患 得 得患失，淡化自己的职责 ， ，只求完成任务，轻视审 计 计质量。
六、下一阶段 加 加强审计项目质量管理和 控 控制措施 下阶段将对检 查 查中发现的问题进行专题 通 通报，深入分析产生问题 的 的根源，提出加强和提高 审 审计质量的具体措施。目 前前，将着重抓好以下几项 工 工作：
（一）加强教育 培 培训，努力提高审计人员 的 的业务素质和政治素质。
一是要利用审计大讲堂 平 平台，深入学习审计法及 其 其实施条例，特别是要加 强 强对国家审计准则的培训 ， ，通过培训促进审计人员 更 更新知识，开阔视野，掌 握 握先进的审计思路和方法 ， ，提高业务能力。二是不 断 断提高学习的自学性，鼓 励 励年轻审计人员提高学历 、 、职称层次，使每一位审 计 计干部成为学习型干部。
三 三是加强对全市审计人员 职 职业道德教育，常抓不懈 ， ，增强审计人员的责任感 和 和使命感，提高履职尽责 的 的自觉性。
（二）严格 奖 奖惩，增强提高审计质量 的 的主动性。
一是通过开 展 展优秀案件评查、优秀项 目 目评比、优秀审计成果评 比 比等活动，促进项目质量 提 提高。二是进一步细化审 计 计组组长、主审的检查、 复 复核管理责任，加强审理 ， ，落实审理管控责任，加 强 强分管领导对质量督导检 查 查力度，及时发现项目质 量 量问题，防患于未然。三 是 是要通过强化审计过错追 究 究，形成人人有责任、人 人 人有压力、人人有动力的 良 良好氛围。
（三 ）
）强化监督检查，落实过 程 程质量控制。
1 1.细致周密搞好调查了 解 解，编制操作性强的审计 实 实施方案。
调查了解是 编 编制审计实施方案、确定 审 审计重点的基础，只有充 分 分搞好调查了解，摸清基 本 本情况，制定的实施方案 才 才更具有针对性和指导性 ， ，才更能突出审计重点， 提 提高审计效益。编好审计 实 实施方案是做好审计项目 的 的关键。实施方案是
指导 审 审计作业的重要措施，它 在 在整个审计工作中起着龙 头 头作用。各...
篇二：审计业务质量自查方案
经济审计的自查报告（精选 5 5 篇）关于经济审计的自查报告（精选 5 篇）
? ?
时间过得太快，让人不知所措，工作已经告一段落了，回顾一段时间工作的付出，总体情况有好有坏，我想这个时候，你需要写一份自查报告了。自查报告怎么写才不会流于形式呢？下面是小编精心整理的关于经济审计自查报告（精选 5 篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
? ?
经济审计自查报告 1
根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导 ?
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场 ?
关于 XX 部审计财务自查自纠的报告 ?
三、认真自查，及时自纠 ?
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
?
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
成立清查小组后，XXX 公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
?
四、认真自查，及时自纠 ?
按照《XXXXXXXX 司全面落实审计整改实施办法》的要求，XXXXX 公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX 问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保 ?
xx 年度 XXXX 公司保费收入达 XXXXXX 元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销 ?
各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔 ?
xx 年度 XXXX 公司赔付支出 XXXXXX 元，各险种赔付支
出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的情况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
4、手续费及中介业务管理问题 ?
未发现将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实情况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一致的要求来支付中介业务手续费。
5、农业保险问题 ?
根据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保，农业保险套取财政补贴，违规注销保单及虚假理赔，理赔到户不到位的情况。
6、保费核算问题 ?
不存在通过拆分保单，跨年度调节保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调节年度保费的情况。
7、应收保费问题 ?
在应收保费方面，至 xx 年底 XXX 公司应收保费余额为XXXX 万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较
大。虽然按规定计提了坏帐准备，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在 xx 年底有一大幅度的下降。
8、虚列费用 ?
不存在使用报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实情况。公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
9、资金管理问题 ?
不存在套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等情况；公司严格按照保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等情况。
10、违规对外担保 ?
xx 年，XXX 公司根据上级公司相关文件精神，结合《关于开展对外担保有关事项清查工作的实施意见》中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。
经济审计自查报告 2
根据总行下发的《银行稽内控风险排查工作实施方案》的总体要求我支行坚持“标本兼治、重在治本、查防结合、重在防范、经营发展、内控优先”的总体原则。针对方案的具体要求进行了全面自查现将营业室
自查情况汇报如下: ?
一、储蓄存款业务 ?
储蓄存款业务严格执行个人存款账户实名制无虚开户现象。针对存款大存、取款频繁账户进行检查不存在公款私存现象。利率使用准确无抬高存款利率无多提少提应付利息现象。检查各类储蓄存款登记簿的设置和使用情况其内容及时、正确、完整。
二、企业帐户管理 ?
对帐户的开立资料进行了全面的检查严格按照内控制度和规定执行。无违反规定开立基本帐户、一般帐户、专项帐户和临时帐户的现象无混淆单位性质和资金性质开立帐户情况不存在一个单位开立多个基本户和在同一银行开立不同帐户的情况。开户单位的开户资料齐全符合帐户管理规定不存在未经人民银行批准擅自开立帐户的现象无先开户、后补批的情况。
三、内部结算检查 ?
1、印章管理检查按规定建立业务印章管理制度并对印章的制发、启用、保管、使用、停用、上缴和销毁等作出明确规定并按规定严格执行。
2、有价单证及重要空白凭证市检查有价单证及重要凭证的管理符合规定实行专人保管无混用和混合保管的现象落实查库登记制度会计主管按规定进行查库查库记录规范、
完整无涂改记录簿规范、完整领用手续齐全领用合规记录完整。
3、账务组织检查分户账检查无凭证代账现象帐户设置齐全、完整设立真实分户账的户名与开销户登记簿以及预留印鉴卡的名称一致。各种登记簿的设置齐全记载内容真实及时并与有关分户账数据一致。各类余额表数据一致无虚增、虚减现象。
四、对存、贷款及承兑汇票等业务的检查 ?
对大额存单及相关的承兑汇票和大额存单业务进行全面检查销户手续合规。对公存款单位的存款资金来源正常贷款资金走向正常无以贷转存的情况存款利息使用正确计算正确。
五、对跟踪贷款和承兑资金流向的检查 ?
严格按照合同规定实用贷款资金和承兑资金对风险因素进行了及时的弥补并采取了有效措施。我支行已经对内控风险建立了长效的管理机制同时建立了检查制度将案件防控作为一项基本的管理工作。20xx 年将力图继续保持我支行“零案件”的防控目标。
经济审计自查报告 3
根据教育局的文件精神，4 月15 日，我校对食堂的食品卫生、设备安全等进行了逐项自查。从自查的情况看，基本符合教育部的规定。现将自查情况报告如下：
?
一、好的方面有以下几点：
1、食堂卫生设施健全。学校自 xx 年起，陆续投入了近几百万元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事设备，食堂的设备、设施基本实现了餐具、厨具不锈钢化，墙面、地面瓷砖化。目前食堂功能齐全、防蝇、防尘、防鼠等设施健全，各加工区布局合理，周围环境整洁优美。基本符合教育部的文件要求。
2、内部管理比较规范。一是组织健全。自 xx 年起我校就成立了以校长于法文为组长的“食品卫生管理监督小组”，并分派后勤处一名副主任导职管理食堂，整个后勤执行“梯形”管理，“食品卫生监督小组”定期、不定期的对食堂进行卫生检查;二是管理规范。20xx 年食堂出台了《长沙二中饮食服务管理细则》，对食堂的全面工作进行了制度化、规范化。从人员、调入、设备、采购、保管、加工、出售等所有管理环节进行了细化并狠抓落实。
3、食品采购、贮存、加工卫生情况良好。食品采购我们严格按照《食品卫生法》的要求进行采购，所有统一采购的食品(包括大米、面粉、肉类、食油、种类调味、柴油等)都进行严格的考察把关，并按国家规定进行索证。各班组自行采购的配菜、家禽类，我们执行“签订合同，定点供应”的办法，与集市固定摊点、菜农签订《供货质量保证书》，确保食品卫生安全，价格优惠。食品贮存严格按照分类、分
架、隔墙、离地的原则。加工程序比较合理，生熟、萦素分开，严格“三刀三板”和清洗消毒制度。基本符合教育部的文件要求。
4、食堂证照齐全、合法有效，所有工作人员每年都进行体格检查，每年都进行卫生知识的培训，并人人办理“两证”。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导，这方面我们做得比较好。
5、种类设备的安全状况良好。食堂配属的各类炊事机械、用电设备、消防设备、电路、开关插座、各类库房的安全状况都比较好，管理比较规范、到位，操作规程明确。
二、存在问题 ?
在自查过程中也暴露出一些问题，归结起来有以下两点：
1、部分学生的饮食习惯不科学、不卫生，外订盒饭现象较多。
2、食堂的个别工人懒惰，清洗蔬菜或清洗大米时没能严格按规定程序操作，食品中有砂石、虫、草等现象时有发生。
三、整改措施 ?
为有效的控制学校食物中毒事件发生，做好各类事故隐患监控，切实保障学校师生员工健康安全。我们着重从以下几个方面着手解决：
?
1、加大宣传教育力度，增强学生的食品卫生、安全意识。学校卫生室、食堂要通过课堂教育、板报、知识讲座等多种形式加大教育力度，使食品卫生安全方面的知识深入人心，自觉抵制假冒、伪劣产品，维护自身健康。同时，也使食堂的工作人员自觉按照《食品卫生法》进行操作营业。
2、加大管理力度，使师生员工形成良好的生活、工作习惯。重点抓好早操，督促学生早睡早起;加强门卫管理，杜绝校门流动摊点的食品流入学校;食堂生产加工加强卫生监管，严格操作规程。加大奖惩力度。
3、全面停止使用一次性碗、筷和塑料袋，杜绝白色污染和食源性疾病的发生。
经济审计自查报告 4
近年来，我局始终把审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断规范审计统计工作，不断完善管理机制，我局统计工作在上级审计机关的指导和帮助下，审计统计工作取得了较好的成绩。主要是从以下几方面作好审计统计工作：
1、领导重视，加强管理。
局领导重视统计工作，统计报表、统计分析报告和统计台账都亲自把关，使统计工作达到规范、完整、准确性。局党组书记、局长同志经常在全体干部职工会议上强调统计工作的重要性，要求各个股室与办公室相互配合，力求使统计
工作达到一个新台阶。并肯定统计工作成绩，对统计工作严格要求，对统计工作中遇到的.一些困难都及时给与了大力的支持，极大的促进了审计统计工作的进步。
2、注重分析，服务社会。
局领导要求办公室负责人员按照审计决定、审计报告、审计调查报告的内容，据实填报审计台账和报表，做到台账中各统计数据与审计文书保持一致，台账数据与报表数据一致，上报数据与存档数据保持一致，如实反映审计工作。而针对审计过程中发现的问题，结合社会热点、难点、焦点问题，注意收集相关资料，选好统计分析题材，撰写审计统计综合分析报告、专题统计分析报告，按时上报。
3、规范档案，妥善保管。
及时将审计统计资料归档，进行妥善保管，保证审计统计资料的完整性。建立健全了《县审计局机关保密工作责任制》、《县审计局机关保密工作制度》、《县审计局审计项目案卷编目装订归档办法》和《县审计局审计文件材料立卷归档作业规程》等制度。严格审计统计保密工作，不得任意公布审计统计数据。
虽然我局的审计统计工作有了进一步的上升，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，主要反映在统计基础工作薄弱，而统计人员由于缺乏统计理论知识，工作经验不足，对审计的具体业务不甚了解，往往不能正确地将审计业务文书
中所反映的问题准确地填列审计情况台账及报表中对应的统计指标。希望市局在今后的统计工作方面多组织系统化的培训，不断充实我局在统计工作方面的正规化。使我局的统计工作达到一个新台阶。
经济审计自查报告5
审计统计工作作为审计工作的重要组成部分，我局不断加强对审计统计工作的领导和投入，不断进行规范，但仍然存在着一些问题和不完善的地方，根据州局下发的《关于进一步加强审计统计工作通知》文件，我局开展了审...
篇三：审计业务质量自查方案
工作自查报告【篇三】一、基本情况 xx 年，市审计局认真落实全面从严治党政治责任，持续推动全面从严治党向纵深发展；认真贯彻落实市委、市政府和审计署各项重大决策部署，依法全面高效履行审计监督职责；强化法治思维，不断提升依法行政能力；加强预算管理，规范资金使用；突出服务保障理念，做好政务服务工作；结合审计新形势，不断创新工作方法。
xx 年完成上年度绩效考评整改工作 4 项；完成本年度市政府工作报告重点工作任务 6 项、绩效任务 27 项。
二、主要工作 (一)认真落实全面从严治党政治责任，持续推动全面从严治党向纵深发展。
xx 年，市审计局党组深入贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕党中央关于全面从严治党的重大决策部署和市委、市政府的工作要求，认真落实全面从严治党政治责任，以首善标准依法履行审计职责，持续推动全面从严治党向纵深发展。一是始终坚持把党的政治建设摆在首位，坚决维护习近平总书记在党中央的核心、全党的核心地位，坚决维护党中央权威和集中统一领导。二是依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。三是突出思想建设基础性地位，坚定不移用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑。四是着力加强党支部规范化建设，推动机关党的组织建设全面进步、全面过硬。五是持续巩固落实中央八项规定精神成果，锲而
不舍纠"四风"转作风。六是深化运用监督执纪"四种形态"，全面加强纪律建设。
(二)依法全面高效履职，推动年度绩效任务有效落实。
1.市政府折子工程 (1)加强政府债务管理，履行地方金融监管职责，坚决打击违法违规金融活动，守住不发生系统性金融风险的底线。(略) (2)着力降低实体经济成本，继续清理涉企收费。
xx 我局结合市级预算执行和其他财政收支审计，重点对行政事业性收费和政府性基金收费目录、非税收入征管系统，以及计量收费、药品检验费等涉企收费项目进行了核查，相关审计结果汇入市财政局具体组织 xx 年市级预算执行情况审计报告中。
(3)深入开展"不忘初心，牢记使命"主题教育，坚定理想信念，更加自觉地践行党的根本宗旨。
一是召开了全局党组理论学习中心组学习(扩大)会暨党组书记讲党课视频会，市局党组书记、局长马兰霞以"不忘初心，牢记使命"为主题做专题授课，全市审计机关全体党员、干部参会。二是举办了两期学习习近平新时代中国特色社会主义思想专题读书班，组织 155 名处级干部进行了集中自学，并结合工作实际撰写了学习体会，切实做到学深学透、融会贯通。三是连续 8 周开展了"不忘初心，牢记使命"网上答题活动，教育引导党员干部悟初心、守初心、践初心。四是按照我局《关于开展庆祝建党 97 周年系列主题活动的实施方案》安排，局领导和各党支部书记在分管部门讲了党课，制作了"两优一先"宣传
展板，开展了"不忘初心，牢记使命，帮扶和田地区困难群众"捐款捐物和"共产党员献爱心"活动。五是召开了"两优一先"表彰大会，教育引导广大党员立足岗位，学先进、比贡献、树形象。六是全局领导班子成员、各部门主要负责同志和党员代表共 120 名同志到国家博物馆参观"伟大的变革-庆祝改革开放四十周年大型展览"。七是局党组召开理论学习中心组第 12 次学习(扩大)会，组织学习"贯彻十九届三中全会精神、落实深化党和国家机构改革部署"专题辅导报告。八是持续组织全体党员收看"新时代新担当新作为"电视访谈专题节目,各党支部组织所属党员撰写心得体会。九是组织召开纪念 xx 市审计机关成立 35 周年座谈会，市区两级审计机关干部职工代表和局领导交流发言，谈收获、谈体会、谈感慨、谈感悟，凝聚共识，明确新时期 xx审计工作发展的目标和思路。十是召开局党组第 22 次党组(扩大)会议，传达学习习近平总书记在庆祝改革开放 40 周年大会上的讲话和蔡奇同志在十二届市委常委会第 113 次会议(扩大)上的讲话精神，党组成员和局级领导同志交流发言。
(4)认真执行市人大及其常委会的决议决定，自觉接受人大和政协监督。
xx 年，我局大力推进预算执行审计全覆盖，在对本级"四本预算"审计全覆盖的基础上，进一步深化决算草案审计。扩大市级一级预算单位审计覆盖面，实现一级预算单位审计全覆盖。7 月 26 日受市政府委托我局向市人大常委会做了《关于 xx 市 xx 年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。大会对工作报告进行了审议，同意在
xx 年年底前，听取和审议市人民政府关于 xx 年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。11 月 22 日，受市政府委托我局向市人大常委会第九次会议作了《关于 xx 市 xx 年市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。
(5)严格执行中央八项规定及其实施细则精神和市委贯彻落实办法，坚决反对特权、不搞特权，坚决防止"四风"反弹回潮，坚决纠正形式主义、官僚主义顽症。落实全面从严治党主体责任，推动政府系统党风廉政建设向纵深发展。深化廉政风险防控，做好巡视发现问题的整改。严格执行廉洁自律准则和纪律处分条例，强化监督执纪问责，保证干部清正、政府清廉、政治清明。
一是建章建制抓好自查，巩固和拓展贯彻落实中央八项规定精神工作成果。印发了《中共 xx 市审计局党组关于印发贯彻落实中央八项规定实施办法的通知》(京审党组发〔xx〕14 号)，开展了本年度贯彻落实中央八项规定精神情况自查工作，按市委要求对十九大以来我局贯彻落实中央八项规定精神和市委贯彻落实办法执行情况进行了报告。二是在全市审计机关开展纪律作风专项整治月活动。三是开展党风廉政建设主体责任全程纪实工作情况监督检查。四是局领导班子成员和各部门主要负责同志旁听职务犯罪案件庭审，以案明纪。五是组织局领导干部和各部门主要负责同志集中观看全市领导干部警示教育大会视频转播，召开局党组会议研究部署贯彻落实。六是完成xx 年 xx 市全面从严治党主体责任检查考核民意调查。七是对照《xx年 xx 市全面从严治党主体责任检查考核指标体系》，对局党组落实
全面从严治党主体责任情况进行了全面自查。八是完成《xx 市审计局 xx 年度党风廉政建设工作总结》。
(6)加强公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计监督，加大对权力运行的规范和制约。
xx 年，我局依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，持续加强对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计监督，加大对权力运行的规范和制约。一是科学编制项目计划，编制下发我局 xx 年度统一组织审计项目计划。二是强化项目计划监督指导工作，通报计划执行情况，强化项目进度动态管理，编发《计划统计简报》20 期。三是加大监督跟进力度，下发审计项目进度节点安排，并监督执行。四是科技强审，推进预算执行全覆盖。
2.市政府绩效任务 (1)编制年度统一组织审计项目计划；加强审计计划监督指导，确保年度计划按时完成，提高审计效率和质量。
此项任务完成情况同本文"依法全面高效履职，推动年度绩效任务有效落实"市政府折子工程第(6)项内容。
(2)研究起草《贯彻落实<领导干部自然资源资产离任审计规定>的实施意见》。
研究起草《xx 市贯彻落实<领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)>实施细则》(以下简称《实施细则》)。10 月 16 日，《实施细则》以市委办公厅、市政府办公厅名义正式印发执行。
(3)完成《xx 市内部审计规定》的起草。
根据《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署令第 11 号)，制订了《xx 市内部审计规定(草案)》(以下简称《规定(草案)》)。完成了向各区人民政府、市属各相关部门、企事业单位征求意见以及向社会公开征求意见，形成《规定(草案)》送审稿，已提交市政府法制办。
(4)汇总 xx 年度预算执行和其他财政收支审计结果，起草年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告和审计工作报告。
(5)拟制 xx 年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。
上述两项任务完成情况同本文"依法全面高效履职，推动年度绩效任务有效落实"市政府折子工程第(4)项内容。
(6)组织开展对 xx 市财政局具体组织 xx 年市级预算执行情况审计。
对 xx 市财政局具体组织 xx 年度市级预算执行及其他财政收支情况进行了审计，重点关注我市在加强公共资金监管、促进各项政策落实、优化财政支出结构、深化财政体制改革等方面工作成效，查找并揭示预决算管理、重点工作落实、财政资金使用绩效等方面存在的问题。
(7)持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计。
根据审计署统一部署，我局开展了国家重大政策措施落实情况跟踪审计，结合工作实际编制了跟踪审计要点，明确审计重点内容及相
关要求，已完成前三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计，第四季度跟踪审计正在进行。
(8)组织开展国有资本经营预算编制和执行情况审计。
xx 年 1 月至 5 月，我局对 xx 年度市级国有资本经营预算执行情况进行了审计。重点关注了国有资本经营预算申报及预算执行、决算草案编制、国有资本收益收缴等情况。
(9)开展区级政府性债务审计。(略) (10)推进领导干部经济责任审计。
一是 5 月中旬组织召开了 xx 市第六次经济责任审计工作领导小组会议。二是以市经济责任审计工作领导小组办公室名义组织召开区经济责任审计工作座谈会，重点就区经济责任审计工作组织实施、目标范围、重点内容和评价方法等方面的好经验好做法进行了广泛交流。三是开展了经济责任审计培训，进行了实际案例辅导，交流经济责任审计规范化建设和大数据应用等工作方法。四是开展了 2 个区领导干部经济责任同步审计项目。
(11)开展领导干部自然资源资产离任审计。
xx 年审计计划确定开展 1 项区领导干部自然资源资产离任审计，已完成现场审计。
(12)开展保障性安居工程跟踪审计。
根据审计署计划安排，我局对 xx 市 xx 年保障性安居工程进行了专项审计，审计结果已按期上报审计署。
(13)开展本市机动车污染控制情况审计。
我局对 xx 年和 xx 年我市机动车污染控制政策措施的执行情况、财政资金的管理使用情况及相关项目的实施情况进行了审计，该项目已于 xx 完成现场审计，并形成审计报告报市政府。
(14)开展科技专项资金投入跟踪审计。
根据审计年度项目计划，我局对 xx 加强全国科技创新中心建设xx 年度任务清单和项目清单事项的管理、投入、绩效等情况进行了审计。
(15)开展银行政策跟踪审计。
一是 xx 开展了 xx 银行行长经济责任审计，围绕揭示金融风险，重点关注银行经营活动的合法合规性，关注不良信贷资产变化及处置情况，贷款"三查"制度执行情况等，已出具正式审计报告。二是跨年度开展市属 3 家银行的跟踪审计,已出具框架报告。
(16)我市对口支援对口协作资金专项审计。
严格落实审计署关于开展扶贫审计、援疆审计等工作要求，开展我市对口支援对口协作资金专项审计，分别赴西藏拉萨、新疆和田、河北滦平县、丰宁满族自治县和涞源县、保定市进行审计，现场审计已全部完成。
(17)开展促进低收入农户增收及农村经济薄弱地区发展政策落实情况审计。
按照 xx 年度审计项目计划，我局开展了促进低收入农户增收及农村经济薄弱地区发展政策落实情况审计项目，8 月下旬进驻市级部门及 10 个区实施现场审计，现场审计工作已完成。
(18)开展医疗保险基金管理和使用情况审计。
按照 xx 年度审计项目计划，我局开展医疗保险基金管理和使用情况审计，主要审计了市区两级人力社保部门及其所属经办机构，延伸审计了部分定点医疗机构和定点药店，已完成现场审计工作。
(19)制定发布《xx 市审计局关于 xx 年内部审计工作的指导意见》。
面向市属各部门、企事业单位制定发布了《xx 市审计局关于 xx年内部审计工作的指导意见》，发布以来各内审单位高度重视，加强学习和参照执行，强化了单位"一把手"对内部审计工作的支持和领导，明确了内部审计工作的方向和重点，促进了内部审计制度的建立健全和内部审计职能的有效发挥，推动了审计署 11 号令在各部门单位的贯彻落实。
(20)对区审计机关开展审计质量检查。
开展了对区审计局完成的审计项目质量检查工作。检查内容主要包括建立和执行审计质量控制制度的情况，遵守审计法律法规和《国家审计准则》的情况，以及与审计业务质量有关的其他事项，形成了质量检查报告。
(21)按照审计署统一组织要求，对 xx 市政府负责建设的冬奥会比赛场馆及相关配套设施项目开展跟踪审计。(略) (22)做好京津冀审计协同相关任务。
京津冀三地审计部门加强工作计划和协同审计研究，7 月份在京举行了京津冀审计协同发展合作框架协议的签约仪式，召开了京津冀
三地审计机关第一次联席会议，形成了《xx 年京津冀三地审计联席会会议纪要》。
(23)开展"疏解整治促提升"专项行动落实情况审计调查。
我局组织开展了部分区 xx 年度"疏解整治促提升"专项行动落实情况审计调查。重点关注各区落实市委、市政府相关要求、制定相关政策、推进专项行动、资金管理使用，以及推进过程中困难和问题等情况。
(24)xx 大数据行动计划工作任务第 7、10、13、21、26、31 项。
一是摸清全市信息系统情况。二是加大数据集中力度，逐步建立完善数据定期获取机制。建立健全区级财政数据和地方金融机构数据定期报送制度。三是开展审计业务电子数据清查工作。四是大数据审计宣传工作在信息宣传、典型经验介绍、成果报...
篇四：审计业务质量自查方案
局年度审计项目质量自查情况报告 根据《江苏省审计厅关于转发审计署**年审计业务质量检查工作方案的通知》 要求， 我局对**年度实施的 13 个审计项目的质量进行了自查。从贯彻落实《国家审计准则》 和相关法律法规、 审计质量内部控制机制、 审计卷宗质量等方面进行了自查， 结果表明我局在审计执法工作中， 严格遵守审计相关法律法规,具有较为完善的审计质量内部控制机制,审计档案卷宗完整且
符合审计质量控制的要求。
通过自查， 也梳理出一些不足之处， 我们将及时予以纠正和改进。
一、 领导重视， 周密安排自查工作
我局领导高度重视此次质量检查活动， 要求充分认识审计质量检查的重要意义， 要以此次自查为契机， 认真梳理不足， 研究整改措施， 使审计业务质量跃上新台阶。
为深入开展此次自查活动， 局内召开会议， 明确了自查工作的负责人、 提出了自查的主要内容、 研究了自查工作的开展形式、 规定了自查工作各个环节的工作时限， 为自查工作提供了组织保障。
二、 有序开展， 二次复核审计卷宗
全局人员上下联动、 密切配合， 对质量控制工作的人员配备、 审理项目数量、 项目质量责任追究情况进行了统计； 对规章制度执行情况、 质量控制的做法进行了梳理； 对审计卷宗的实施方案、 审计证据、 审计工作底稿、 审计报告文书等对照审计质量控制的要求， 进行二次复核， 并将存在问题归纳梳理。
三、 梳理结果， 总结主要经验做法
（一）
审计质量控制体系完备、 机制健全。
局设有审理机构， 明确专人负责， 配备法制助理员， 每年严格按照质量控制的要求， 及时开展审理工作。
**年以来， 针对审计业务质量控制研究制定了《审计项目质量控制办法》、《审计跟踪督查办法》、《审计项目审理工作办法》 等 5 项办法， 并将局内所有制度规章进行了梳理， 汇编成册。
（二）
审计执法程序合法。
所有审计项目均有立项依据， 实施审计前， 在审计进点见面会上， 向被审计单位领导及有关人员说明情况， 张贴告示， 实行公示制度。
审计流程严格按照《审计法》、《国家审计准则》 及审计署有关流程规定实施， 审计组在执法期间均能严格遵守相关廉政规定， 做到依法审计， 确保审计项目成果的真实性、 客观性， 有效保证了成果的利用。
（三）
审计文书严谨规范。
送达审计文书都有送达回执， 审计通知书在规定时间内送至被审计单位， 审计报告征求被审计单位意见， 审计报告、 审计决定书均通过审计业务会议研究通过， 有力保证了审计处理处罚的客观公正。
所有审计文书依照《江苏省审计厅关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》 的相关要求撰写。
（四）
审计卷宗归档完整。
严格按照审计署《审计机关审计档案管理规定》 和《江苏
省审计机关审计文件材料立卷归档作业规程》 要求， 对审计项目一案一卷进行归档立卷， 从收集、 整理、 保管、 利用、 编研、 统计、 鉴定、 移交都有文字记录成册， 所有审计档案按照保存年限和种类移存档案室。
（五）
以控制手段保证审计质量。
主要抓好人员控制、 过程控制、 审理控制。
坚持对审计实施方案实行集体审定； 对审计结论资料进行层层复核和审核； 所有项目都坚持专职审理和审计业务会议制度， 认真履行审计跟踪督查办法； 每年对审计项目质量进行检查， 有完善的项目评优和责任追究制度。
四、 存在不足和今后努力方向
通过此次自查， 也发现了存在审计事项的变动与审计实施方案的调整未能及时契合；有些事项发表审计评价不够慎重的问题， 针对存在问题， 我局召开了专题工作会议， 明确整改要求， 及时予以纠正。
通过自查， 促进了我局审计业务质量控制工作水平的提高， 推动了审计质量控制内部管理机制的进一步健全。
在今后的审计工作中， 我局将严格按照审计质量控制的要求开展业务工作， 加强内部控制、 防范审计风险， 让我局审计项目质量工作再上新台阶。
（编辑：
琛哥）
篇五：审计业务质量自查方案
工作自查报告根据 xxx 市审计局《关于报送 20xx 年审计工作专项目标自查总结的通知》 （x 审发[20xx]19 号）精神，按照 xxx 市委市政府目标管理督查办公室、xxx 市审计局《关于印发 xxx 市 20xx 年审计工作专项目标考核实施细则的通知》（x 目督发[20xx]55 号）要求，我局根据考核内容逐项对照检查，现对我局 20xx 年度审计工作专项目标任务完成情况报告如下：
一、20xx 年民政局审计项目完成情况 根据 xxx 市人民政府《关于批转市审计局 20xx 年度审计工作方案的通知》（x 府发[20xx]24 号）精神，今年我局共涉及财政预算执行审计项目 1个，民生项目审计 1 个、政府性投资项目审计 1 个，分别是：20xx 年度预算执行情况审计、xxx 市社会保障资金审计、军休所恢复重建工程结算审计，上述审计项目已全部完成。
二、内部审计工作开展情况 今年，民政局的内部审计工作在市审计局的指导下，认真贯彻落实《审计法实施条例》和《xxx 省内部审计条例》的有关规定，加强民政系统事业单位资金管理，完善内部监督机制，促进廉政建设，防止违规违纪现象发生。我局成立了内部审计小组，挑选了政治素质高、业务能力强的同志加入内部审计队伍，并加强法律、内审条例等专业知识以及人际沟通、推理分析等业务技能的培训学习，不断提高内审人员的业务水平。确保内部审计人员具备内审人员从业资格，拥有与工作职责相适应的道德操守和专业能力。
今年，我局对所属的市军干所、市福利院、市殡仪馆、统筹城乡敬老养老管理服务中心4个独立核算事业单位和民政局机关20xx年1月至20xx年 10 月财务收支情况进行了内部审计，形成了内审汇报材料和内审工作总结报送市审计局，并对检查中发现的问题和下属单位法人交换了意见，并提出了改进建议，督促有问题的单位立刻整改。
今后，我局将继续深入开展下属独立核算事业单位财务收支审计，继续深化经济责任审计，不断完善相关的内部审计制度和操作规程，做好内
审人员后续教育工作，创新内部审计方式，使我局的内部审计工作有序推进。
三、落实领导干部离任交接事项情况 按照市委、市政府工作安排，今年 4 月我局局长 xxx 同志调任农发局局长，根据《xxx 市领导干部离任经济事项交接通知书》（x 离任交接[20xx]第 46 号）、 《xxx 市领导干部离任经济事项交接办法》 （x 委办[20xx]141 号）精神，我局根据交接办法中离任经济事项交接的主要内容认真梳理，形成交接书面材料，并及时通知有关部门和接任领导进行交接，并将交接书面材料报市纪委监察局、市委组织部、市审计局备案。
四、审计工作整改情况 对今年 3 个审计项目中发现的问题，我局已按照审计建议进行整改。并制定了以下整改措施：
（一）由于我市属于地震灾区，孤儿又属于特殊的困难群体，对 20xx年错发放的孤儿生活补贴不再追回。
（二）对孤儿生活费享受对象身份信息进行严查，对不符合孤儿条件的即刻停发孤儿生活费。
（三）在孤儿信息网上，每月复查一次，将超龄孤儿在信息网上及时删除。
（四）加强对专项项目资金的管理，严格做到专款专用，不在专项项目中列支行政公用经费。
（五）对社保资金审计中提出的疑点数据 436 条，其中：重复数据 2条，按照动态管理已停发 370 条，余下 64 条中符合享受低保待遇 13 条，有 51 条经进一步调查，家庭人均收入已超过低保标准，立即予以停发。
五、财政、财务收支管理情况 在日常财务活动中，我局严格按照《会计法》和《xxx 市民政局财务管理制度》执行，专项资金做到专款专用，专项资金拨付手续和程序合规，无挤占、截留、挪用、虚报、冒领等行为。会计基础工作规范，内部控制制度建全。收入实行“收支两条线”管理；无“滥发津补贴”、私设“小金库”等违纪违规问题；对大宗物资的采购严格按照《政府采购法》等相关
规定执行。
六、政府投资项目建设管理情况 军休所恢复重建（含婚姻登记处）是民政灾后重建项目之一，项目总投资 xx0 万元，占地约 4 亩，项目业主是 xxx 市军队离退休干部休养所。在各级领导的关心下，该项目现已竣工，并投入使用。该项目严格执行《xxx市政府投资项目管理暂行办法》相关规定，按工程进度推进，及时整理、审核竣工结（决）算资料，积极配合审计机关进行审计工作，目前工程结算审计工作已完成。
特此报告。
审计工作自查报告
一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。
一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平 （一）推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人才。目前我局 16 名审计人员中，大专以上双学历的有 10 人，其中本科双学历的有 3 人；兼具本科会计、计算机专业的有 2 人，兼具本科会计、建筑专业的有 1 人，兼具专科以上财会、建筑、计算机 3 个专业的有 1 人。二是奖励干部考职称，提高专业技能。现有高级职称 1 人，中级职称 11 人，初级职称 4 人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，促进年轻干部尽快成长。目前 45 岁以下的中层干部或业务骨干占业务人员的 60%。四是通过有计划选送干部进修和定期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培养。
（二）扎实开展审计法制教育。我局按照上级“*五”普法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、
行政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法规的学习教育，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。在完成上级布置的学法任务的基础上，我局十分注重抓好审计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部的法律水平和执法能力。
（三）加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、管事、管运作，推进管理的制度化、规范化。我局制定了机关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。
二、严格程序，力促审计行为规范 按《审计法》和《国家审计准则》的要求，规范审计人员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过程。
（一）明确审计项目要求，认真编写审计工作方案。审计组对审计项目进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内容和重点，将审计项目运作程序以计划、文字说明形式进行审前谋划，并对审计目标进行明确，在此基础上拟定审计方案。以体现审计工作的规范性、计划性和严肃性。
（二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审计决定的各个环节，都按照《审计法》及《审计准则》的要求，加强以下几个制度方面的控制：
1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组，审计小组成员一般不少于 3 人，组长对审计项目的审前调查、资料收集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责，并对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计项目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。
2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人员及联系电话等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，实行回避制度，以保证审计客观公正。
3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主管领导请示汇报，及时采取有
效措施，及时解决问题。
4、实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计项目中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。审计业务会议有关材料归入档案。
三、把握关键，确保审计证据充分确凿 为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面：
1、对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法， 确保审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准则规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格按审计准则的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提供的材料，有提供者的签名、盖章；对于被审计单位作出承诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取的审计证据准确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据；对于重要的经济往来和重要经济事项，审计人员进行外部调查获取证据；审计人员取得的证据注明来源，或附上相关的材料说明，被审计单位或有关人员的签字认可及审计组长的复核，复核有签名或盖章。
2、在审计取证过程中，采用适当的审计方法， 确保审计证据的真实可靠。在审计取证过程中注意到如下几个方面：一是做到审计证据能客观真实地反映审计事实， 审计人员注意收集能够证明审计事项的原始资料、有关文件和实物等；不能或者不宜取得原始资料、有关文件和实物的，或采取文字记录、摘录、复印、拍照等方式取得审计证据；二是注意取证要求，在审计手段范围内，尽量完善审计证据要素，做到证据语言文字明晰、清楚、准确，签名、盖章齐全，审计文书证据规范等；三是通过计算机审计的辅助功能，改进传统的审计手段和查账方法，提高审计取证的效率和精确度，使审计过程更加程序化、规范化、科学化，也使审计取证更为科学严谨。
由于在审计取证过程中进行严格的质量控制，近 3 年来，下达审计处理决定 20 多个，从有关部门反馈情况来看，没有事实不清和定性不当的审计事项。审计机关作出审计决定绝大部分能顺利执法落实，没有被审计单
位提请行政复议和提起行政诉讼。
四、搞好复核，严把审计质量关 我们严格按照审计复核细则的要求实施审计项目复核，着重实施了三级复核。一是基础材料复核。审计实施阶段，由审计组长对审计现场收集的审计证据、审计工作底稿进行认真复核，在复核中发现证据不足、内容不全的基础材料，审计组长要求审计组成员及时予以补正，确保审计基础材料完整、准确、充分；二是审计报告复核。审计报告复核由业务股长负责，复核时主要把握审计报告的要件是否齐全、项目运作程序是否合规、是否严格按照审计实施方案的要求实施审计，审计报告所列的违反国家财政法规问题是否与审计证据相符，提出的处理、处罚建议是否恰当，运用的法律、法规是否准确，审计评价和审计建议是否符合实际等。在确保审计报告质量后，审计组将审计报告连同被审计单位对审计报告的意见，提交局审计业务会议审定；三是结论文书的复核。该项复核由局办公室人员负责，主要看审计决定草拟稿是否与审计报告以及业务会议审定的内容相一致，重点对处理、处罚额度和适用的法律法规正确性进行复核，认真把好审计项目质量关。
五、跟踪整改，促进审计成果转化 在局内部，实行审计组跟踪整改责任制。由实施审计项目的审计组负责跟踪督促被审计单位整改，并对整改工作给予业务上的指导和帮助。局在考核审计组工作业绩和评选优秀审计项目时，坚持把整改情况和成效作为一个重要考评内容。这些做法，增强了审计组在督促整改工作中的责任意识。
六、审计质量存在的主要问题及今后的努力方向 xx 年实施的审计项目，审计质量尚存在一些问题和不足。在审计实施方案方面，有些实施方案欠周详。在审计文书方面，个别项目的审计评价缺乏充分的证据支撑，个别查出的问题的定性及处理引用法律法规不够具体。在审计力度和深度方面，存在处理、处罚偏宽的现象，审计综合分析工作有欠缺。在机构方面，由于县级审计机关编制所限，未能设立专门的审计复核和审理机构，复核工作不够到位。
要针对审计工作中存在的问题及薄弱环节，下一步，我们从如下几个方面进一步加强审计质量工作：一是坚持队伍建设先行，大力培养审计人才。通过学习培训和实战锻炼，培养一专多能的审计能手，提高审计人员在信息化条件的各种审计能力。二是加强制度建设，健全质量管理和控制机制，对项目审计的各个环节及全过程实行有效监管。三是提高审计监督的深度。要注重揭示和分析财经领域中存在的机制性缺失、制度性缺陷及管理上的漏洞并提出建设性建议，增强审计的宏观性。四是抓好审计后整改工作，改变屡审屡犯的现象。要建立以政府为主导，审计、纪检、监察、组织和财政等部门通力协作的督促整改机制，加大整改工作力度。五是推行阳光审计，增强审计的透明度。从内部监管和外部监督两个方面来确保审计人员依法履行审计职责。
篇六：审计业务质量自查方案
20 年审计自查报告范文精选 3 篇审计自查报告
按照开展审计工作评议的统一安排，4 月 30 日，区审计局召开自查自评会议，并邀请工作评议组成员、部分区_代表、被审计单位负责人以及机关退休老同志参加。会上，大家肯定了近年来审计工作所取得的成绩，同时也指出审计工作存在的不足，并制定了初步整改措施。
一、近年来审计工作所取得的成绩
在区委、区政府和上级主管部门的领导下，在区_、区政协的有力监督下，在各部门的倾力配合下，近三年来审计工作取得了长足的发展，具体表现在以下五个方面：
(一)审计观念全面更新。观念是行动的先导。三年来，我们紧紧围绕党委政府中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了社会上认为“审计工作就是找麻烦、整人、得罪人”的错误观念。角色的转换，和谐了审计氛围、融洽了审计关系，审计工作的外部环境明显优化，表现在单位和个人主动请予审计，要求审计的越来越多，请审计提前把关、事中监督、事后审查的越来越多，采纳审计建议、按审计意见进行整改的越来越多。
(二)审计工作成效明显。2007 以来，我局共开展了 109 个项目(单位)的审计及审计调查，查出管理不规范金额 41463 万元，纠正归还原渠道的资金达 3418 万元;开展灾后恢复重建、扩大内需和港澳援建项目跟踪审计(调查)623 人次，发放整改意见函 215 份，对项目资金和工程质量的监管有力有效;开展“普九”债务化解审计调查，核减债务 1101 万元;牵头组织了区级政府性负债清理，核减债务 12541 万元，核减率 7.08%;核减国家建设工程投资 4300万元，挽回经济损失 3600 万元，核减城市建设中以开发带动的项目亏损 3016 万元，积极消化了一些不稳定的社会矛盾;向有关部门移送案件线索 6 件;坚持以审促纠、以审促建，提出合理性建议 105 条，促使被审计单位建立完善了 56 项管理制度，审计职能作用得到充分发挥。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。以区委政府的名义先后出台了《关于进一步加强审计监督，促进经济社会和谐发展的意见》、《巴州区党政领导干部任期经济责任审计办法》、《巴州区党政领导干部经济责任审计结果运用管理暂行办法》、《巴州区国家投资建设项目管理暂行规定》等 5 个规范性文件，从而使审计工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了《政务公开制度》、《审计程序制度》、《廉政监督责任制度》、《廉洁从审纪律》等数项内部管理制度。目前，率先在全省试行审计计划、审计查证、审计审理、审计执行“四权分离”的管理办法，待进一步总结完善后全面推行，这必将对进一步提升审计质量和效能，促进廉洁从审起到积极的推动作用。
(四)审计质量不断提高。质量是审计工作的“生命线”。近年来，我们坚持以完善控制体系为抓手，严把“四关”，狠抓审计质量全面提高，三年间无一例质量投诉。一是严把审前调查关。通过查资料、走访、问询等方式开展审前调查，深入了解被审计单位的机构设置、
资金来源、管理方式、内控制度、核算方式等，为编制审计方案提供依据。二是严把质量复核关。将审计复核工作贯穿于审计项目实施的全过程，对每一个审计项目严格实行三次复核，即征求意见稿复核、全面复核、对外报告复核，确保项目“零”缺陷、程序“零”违规、质量“零”差错、廉政“零”投诉。三是严把处理处罚关。在重点把握问题的定性、法律法规的适用等关键环节的同时，坚持客观公正、原则性、灵活性与可操作性相统一。在处理处罚决定的文字表述上，力求科学严谨。认真开展审计决定执行回访活动，督促被审计单位落实整改事项，进一步加强管理。四是严把项目抽审关。创新实行项目抽审制，即由主要领导牵头，定期在已完成的审计项目中抽取一定比例项目实行再审，通过抽审提高审计质量，并将抽审情况在机关内部予以通报。
(五)审计形象明显提升。一是坚持文明从审。做到“三个结合”：即依法审计和文明审计相结合、审计监督与审计服务相结合、防护性与建设性相结合。要求全体干部在监督中服务，在服务中监督，学会换位思考，用审计别人的标准来要求自己，用理解自己的理念来理解别人。二是狠抓班子建设。以建设学习型领导班子为契机，要求班子成员深层“_”、全面“洗脸”、经常“洗手”、长期“洗礼”，要有一种本领恐慌的危机感、责任感、使命感，树立终身学习意识。坚持重大事项集体讨论决定，坚持民主集中制原则，树立团结协作意识。班子连续三年被评为“四好班子”。三是抓实廉政教育。通过开展理想信念教育、革命传统教育和开展“向王瑛同志学习、争做朴实吃苦感恩的巴中人”等活动，坚持每年签订《廉洁从审承诺书》，让廉洁从审意识入脑入心。通过聘请行风监督员和特约审计员，强化社会监督，三年间无一例廉政投诉。四是充实审计力量。先后成立了经济责任审计分局、政府投资审计分局、审计执法监察大队，争取了 10 个财拨编制，晋升了 3 名副科级领导干部，上挂下派了 2 名干部，改变了 3 名干部的工勤身份，选调了 6 名干部充实审计队伍，干部职工的凝聚力得到进一步增强。五是搞好参谋服务。对在审计中发现的问题，积极向党委政府提出有情况、有分析、有深度、有高度、有价值的审计建议，三年来，共上报《审计信息》69期，《审计要情》28 期，《审计专报》35 期，使审计工作全面进入党政领导的决策视野，充分发挥了审计的建设性功能。
二、深入查找自身存在的问题和不足
(一)审计管理有待加强。一是审计力量不足。现有职工 34 人中仅有 22 名专职审计人员，今年安排计划项目 29 个(不含灾后重建、扩大内需、港澳援建项目 423 个和领导交办项目)，审计任务重与审计力量不足的矛盾非常突出。二是审计手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以手工为主的账簿审计状态，利用计算机审计的工作还没有完全开展起来;审计信息化建设相对滞后，一些先进的审计技术和方法没有得到有效采用，影响了工作质量和工作效率的提高。三是审计监督不细。由于“有心无力”，审计的广度和深度不够，效益审计开展较少，微观审计多、宏观审计少，个别领域、个别项目审得不透、不细。
(二)机关作风有待改进。按照区政府的统一安排，我们在机关认真开展了作风整顿建设活动，通过自查发现“四不”问题在个别同志身上不同程度存在，“不守时”，作风散漫，上下班迟到早退;“不守纪”，不遵守规章制度，工作时间听音乐、聊天、打游戏;“不忌口”，律己不严，接受被审计单位宴请;“不敬业”，责任心不强，审计工作效率较低。
(三)功能发挥不够充分。给党委政府的“进言”不深，对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强;给被审计单位的建议不实，整改意见过于粗糙，可操
作性差，促使被审单位强化内部管理的效果不明显。督促整改力度不大，个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”，一定数量的审计意见、审计决定未能落到实处，必须加大对整改情况的跟踪检查力度，审计执法工作有待加强。
(四)专业技能亟须提高。尽管 80%的职工具有大专以上学历，但中级以上职称仅占 35%，能熟练运用 AO 系统进行审计的人员不多，尤为缺乏工程技术人员，致使一些投资性项目工程审计只得依赖外聘造价人员。加之，审计任务重、培训机会少，业务素质和能力有待提高。
(五)质量与效能有待提升。主要体现在部分审计意见书、审计决定不能完全真实、客观、公允地反映被审计单位的财政、财务收支审计结果;个别同志面对繁重审计任务有畏难情绪，工作的积极性和主动性不强，存在“软懒散拖”现象，审计效率不高;极个别同志缺乏政治责任心，工作中存在“走过场”的现象，深入细致不够。
(六)审计宣传有待强化。重业务轻宣传。集中精力抓审计任务完成，对审计宣传无暇顾及。重内部轻外部。审计宣传“养在深闺”，内部火火红红、外部稍显冷清。重形式轻实效。审计宣传呈“粗放型”，“挂标语、发传单”多，对典型案例解剖分析少，宣传实效不大。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位，树立服务大局的审计理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的审计工作。跳出审计看审计，要坚持围绕党委、政府中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划和开展审计工作，从机制、体制层面建言献策，强化审计服务大局功能。跳出审计干审计，要坚持站在被审计单位的角度，深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的审计建议，强化审计建设功能。
(二)开展作风整顿，塑造文明高效的审计行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”机关管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的“四不”问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。严格执行考勤制度，盯紧“自由人”，防止上下班“不守时”;将内网与互联网分开，工作时间只准使用审计内网，根治上班时间“不守纪”问题;严格工作纪律，严肃执行“审计八不准”，探索试行工作经费项目包干制，防止“不忌口”;推行服务承诺制、首问责任制、办结制，以制度促效能提升，防止“不敬业”。
(三)搞好业务培训，打造技艺精湛的审计队伍。以“摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验”为基本要求，加强队伍培训。以“请进来教”为基本途径，邀请上级审计机关和相关部门的专家，进行计算机审计、法律、业务知识培训，提高整体“作战能力”。以“送出去学”为首选方式，将工程技术人员、计算机审计熟手，送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高工程审计和运用 AO 系统审计能力，培养审计专业“精兵”。以“人尽其才”为价值取向，通过优化组合，合理调配科室人员、整合外聘人员等方式，实现“传帮带”，培养一批查核账务的能手、分析研究的高手、计算机应用的强手和精通管理的行家里手。
(四)强化监督管理，创建与时俱进的审计模式。一是试行审计“四权分离”。将审计内
部职责划分为“审计计划”、“审计查证”、“审计处理”、“审计执行”四部分，并将内部机构设置对应划分成四类，形成四部门各司其职、相互监督、运行规范、密切协作的运作机制和管理模式，改变由同一个业务部门“一竿子插到底”的审计作业模式，这既能提高审计效率，又能有效防范审计风险。二是充分发挥审计监督的特有优势，运用审计结果提炼归纳形成高质量的专题分析报告，扎实抓好审计信息科研工作，促进政府相关部门建立完善规章制度。三是采取“回头看”、“跟踪式”的监督办法，确保审计结论的经济违规问题得到整改，审计建议得到落实，增强审计执法的严肃性、_性和实效性。
(五)加强廉政建设，塑造廉洁透明的审计形象。严格执行廉洁从审。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求审计人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行审计纪律“八不准”规定、审前承诺制、审后回访制、审计组廉政监督员制和年终考核一票否决制等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护审计机关的廉洁形象。全力打造“阳光审计”。利用报刊杂志、政务内外网，公开审计内容、审计程序和审计结果，公布举报电话，定期发布有关审计信息，不断提升审计形象。
审计自查报告
根据省教育厅苏教审〔20__〕6 号文件精神，现将我校 20__年度开展内审工作的情况向检查组的各位领导和专家作一简要汇报：
一、学校基本概况及内审机构设置情况
江苏广播电视大学是一所省属高等院校，实行省、市、县三级管理的办学体制。省校现有教职工 356 人，全日制普通本、专科在校生 3302 人，学校占地面积 35870 ㎡，校舍建筑面积 31892 ㎡，仪器设备总价值 3626 万元，图书资料 10.5 万册。
为使学校内部审计工作得以顺利开展，我校设立审计办公室，与纪检、监察室合署办公，专职审计人员 3 人，其中 1 人具有会计师中级职称，1 人为初级职称。学校的审计工作由校长彭坤明同志直接领导，党委副书记管向群同志具体分管。学校党政领导对审计工作予以高度重视和支持，认真履行《教育系统内部审计工作规定》的 6 项职责，定期听取审计工作汇报，多次在党委会和校领导办公会上研究部署审计工作，并为审计人员履行职责提供必要的经费保证，创造良好的工作环境和条件。
二、20__年度履行内审监督职能情况
20__年，我们紧紧围绕学校改革和发展的中心任务，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真履行内审的监督职能，审计的范围涉及到财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计、合同审计、基建工程预决算审计和维修装饰工程审计等多个方面，并多次参与了大宗物资、设备采购的调研和论证工作，使学校的财务收支、经济活动、物资采购等规范化运作，有效地保证了学校经费资产的安全，切实维护了学校的利益。
1、关于基建工程招投标工作
20__年，我校定淮门校区远程综合楼进入了全面安装和装修时期。该远程综合大楼层高
为 21 层，总面积为 27000 平方米，总投资为 1 亿多元。20__年，进入施工建设的项目有弱电系统工程、室内外装修工程、演播厅、实验室、会议室、多媒体教室等 10 多个项目，投入资金达 3000 多万元、为了保证各工程项目严格按...
推荐访问:审计业务质量自查方案 自查 审计 质量
